Reserves en voorzieningen

Op 21 februari 2019 heeft de raad een nieuwe nota reserves en voorzieningen vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om enkele reserves op te heffen en over te hevelen naar de algemene reserve. Dat is verwerkt in 2019. Het overzicht reserves en voorzieningen en bijbehorende toelichting geven de stand per 31-12-2019 weer en de mutaties in 2019.

De algemene reserve heeft vooral een bufferfunctie om eventuele jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers op te vangen. De reserve is onderdeel van de incidentele weerstandscapaciteit. In de nieuwe nota reserves en voorzieningen van februari 2019 heeft de raad de normen voor de reserve opnieuw vastgesteld. Jaarlijks bepalen we het minimumbedrag van de algemene reserve bij de jaarrekening. Dat minimumniveau bedraagt per 31-12-2019 € 3,4 miljoen. De algemene reserve zit daar ruimschoots boven.

Bij de nota zijn ook enkele reserves opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve. Dat is verwerkt in 2019.

De toevoegingen betreffen:

• verdeling resultaat jaarrekening 2018 € 346.795,-
• overheveling van reserve verkeersregelingen € 82.968,-
• overheveling van algemene risicovoorziening € 4.849.447,-
• overheveling van reserve vrije bestedingsruimte € 4.076.366,-
• overheveling van algemene reserve decentralisatie € 500.000,-

De onttrekkingen betreffen:

• vorming dekkingsreserve voor investering sporthal De Hongerman € 300.000,-
• vorming dekkingsreserve toplaag sporthal De Hongerman € 72.600,-
• vorming dekkingsreserve renovatie Klooster € 1.593.211,-
• amendement op resultaatbestemming toevoeging aan voorziening afval € 250.000,-
• kosten afval Blink € 88.725,-
• extra budget personele capaciteit woonwagenlocaties € 169.775,-
• extra budget onderhoud woonwagenlocaties € 150.000,-

In 2019 is deze reserve opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

De toevoeging van € 40.167,- betreft de bespaarde rente 2019.

De onttrekking van € 4.076.366,- betreft de overheveling van het eindsaldo naar de algemene reserve. 

In 2019 is deze reserve opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

In 2019 is deze reserve opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

De doelstelling van de algemene reserve bouwgrondexploitatie is een financiële buffer voor het afdekken van financiële risico’s in de bouwgrondexploitaties. De voeding van deze reserve wordt gevormd door de voordelige resultaten van bouwgrondexploitaties. Voor de afdekking van de huidige negatieve bouwgrondexploitaties is een specifieke voorziening ‘verliesgevende complexen bouwgrond’ ingesteld, die gevoed wordt vanuit de algemene reserve bouwgrond. De stand van de algemene reserve bouwgrond wordt beïnvloed door toekomstige winstnames die hoogst onzeker zijn. Bij aanspreking van deze reserve zal altijd gekeken moeten worden naar de stand op het moment zelf.

De toevoegingen betreffen:

• Bespaarde rente 2019 € 99.094,-
• Verdeling resultaat jaarrekening 2018 € 1.422.061,-

De onttrekking van € 128.000,- is voor de afwaardering Kloostertuin.

Het doel van deze reserve is om de tussentijdse winstnemingen vanuit de bouwgrondprojecten af te zonderen van de algemene reserve grondexploitatie en andere stortingen in reserves. Omdat deze tussentijdse winstnemingen onzeker zijn is ervoor gekozen om ze in een aparte reserve te storten. Storting vindt plaats vanuit tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties. Onttrekking vindt plaats als tussentijdse winstnemingen uit het verleden verlaagd moeten worden.

De toevoeging van € 894.120,- betreft de verdeling van het resultaat 2018.

Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een “bovenwijks” karakter, zoals in de infrastructuur (ontsluitingswegen, verkeersstructuur) die buiten de nieuwbouwwijk ligt, maar er wel voor aangelegd wordt en/of voor meerdere wijken dient.

De toevoegingen betreffen:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2018 € 434.552,-
• Bespaarde rente 2019 € 14.351,-
• Bijdragen derden € 167.343,-

Doelstelling van deze reserve is het stimuleren van initiatieven op het gebied van de sociale volkshuisvesting.

De toevoegingen betreffen:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2018 € 92.000,-
• Bespaarde rente € 620,-
• Bijdrage derden € 45.467,-

Parkmanagement is opgezet en geïnitieerd door samenwerking tussen gemeente en bedrijven. De activiteiten staan in het teken van duurzaamheid, verbetering, kostenbeheersing, ruimtebeheersing en gemak voor ondernemers en arbeid. De samenwerking tussen werkgevers en gemeente moet zorgen voor een gezond economisch werk- en leefklimaat.

Met de Nota Grondbeleid heeft de raad besloten om voor de uitvoering van parkmanagement en toekomstige revitalisering van bedrijventerreinen een bijdrage te calculeren per verkochte m2 grond voor bedrijven. Deze bestemmingsreserve wordt gevoed vanuit anterieure overeenkomsten/bijdragen en vanuit incidentele op te stellen publiekrechtelijke overeenkomsten.

De toevoeging betreft:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2018 € 48.414,-
• Bespaarde rente 2019 € 3.372,-

Het doel van deze reserve is de financiering van landschapsinvesteringen als gevolg van ontwikkelingen in het landelijk gebied en investeringen gericht op versterking en verbetering van de landschappelijke kwaliteiten van de gemeente Nuenen.

De toevoeging betreft:

• Bespaarde rente 2019 € 7.342,-
• Bijdrage derden € 4.762,-

De onttrekking betreft:

• Project Dommeldal Nuenen West € 24.811,-

In de raadsvergadering van maart 2011 is besloten om een bestemmingsreserve begraafplaats Oude Landen in het leven te roepen. De investering van de begraafplaats Oude Landen is een activum met economisch nut en moest geactiveerd worden. De raad heeft besloten om een marktconform tarief te heffen voor de begraafplaats waardoor niet alle kosten (inclusief kapitaallasten) gedekt worden door het grafrechttarief. Voor het egaliseren van de lasten en baten is een reserve begraafplaats Oude Landen gevormd. De rente over de reserve begraafplaats Oude Landen is meegenomen in de berekening van het saldo baten en lasten van de begraafplaats. 

De toevoeging van € 10.000,- betreft de geraamde storting.  

De onttrekking betreft de negatieve exploitatie  van de begraafplaats Oude Landen in 2019, € 30.554,-

Op 6 oktober 2016 heeft de raad ingestemd met het informatiebeleidsplan Dienst Dommelvallei. Daarbij is ook besloten om de middelen die bestemd waren voor I&A en beschikbaar waren in andere reserves, samen te voegen in deze reserve.

De onttrekking betreft de I&A kosten 2019 (Dienst Dommelvallei) van € 66.174,-

• vrijval reserve civiele kunstwerken 2017 € 153.329,-
• onderhoud civiele kunstwerken 2018 € 204.046,-
• omzetting gedeelte reserve naar voorziening onderhoud civiele kunstwerken € 468.780,-

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering reconstructie op- en afritten Geldropsedijk te dekken. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2019.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering voor het onderzoek bereikbaarheidsakkoord te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering voor de ecologische verbinding Hooidonk te dekken. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2019.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de grondexploitatie Gerwen ZO om de kapitaallasten van de investering voor het hybrideveld RKGSV Gerwen te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve vrije bestedingsruimte om de kapitaallasten van de investering voor het onderzoek mobiliteitsprojecten te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering voor de nieuwbouw/renovatie van sporthal De Hongerman. De toevoeging betreft het voorbereidingskrediet.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investeringen voor de renovatie van het Klooster.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering in een tweede aanrijroute voor hulpdiensten voor het plan Esrand.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering voor de sportvloer van sporthal De Hongerman.

Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 0,290%. Vorig jaar bedroeg deze 1,577%. Deze forse daling van de rekenrente leidt tot een aanzienlijke stijging van de berekende voorziening. Er is € 75.934,- uit de voorziening onttrokken voor lopende pensioenverplichtingen. De storting van € 671.360,- is gedaan om de voorziening op het juiste peil te brengen. 

Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant hebben op 5 november 2018 ontheffing verleend voor hergebruik van de voormalige stortplaats aan de Collse Hoefdijk te Nuenen. Na sanering kan levering van het perceel plaatsvinden conform vaststellingsovereenkomst. 

De overzetting bedraagt € 468.780,-.

In 2019 is geconstateerd dat er achterstallig onderhoud was aan de kunst in de openbare ruimte, de beelden en plastieken. Voor het bedrag van het achterstallig onderhoud is  conform het BBV een voorziening gevormd. In 2020 zal het onderhoud uitgevoerd worden ten laste van deze voorziening.

De marktkooplieden betalen maandelijks een bijdrage in de promotieactiviteiten voor de markt. De acties die plaatsvinden worden door de markt bedacht. Daarbij is het budget leidend.  

In 2019 is deze voorziening opgeheven (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

De bijdrage van de gemeente aan het regionaal ontwikkelfonds is berekend op basis van het aantal bestaande hectare bedrijventerreinen en het inwoneraantal. Voor de gemeente Nuenen is de bijdrage € 165.000,-. Hiervoor is vanuit de algemene reserve deze voorziening gevormd. In 2019 zijn er geen bedragen gestort in het regionale fonds.