Reserves en voorzieningen

Op 21 februari 2019 heeft de raad een nieuwe nota reserves en voorzieningen vastgesteld. Daarbij heeft de raad o.m. besloten om enkele reserves op te heffen en over te hevelen naar de algemene reserve. Dat wordt pas verwerkt in boekjaar 2019. Het overzicht reserves en voorzieningen en bijbehorende toelichting geven de stand per 31-12-2018 weer en de mutaties in 2018. Dat is dus de "oude" situatie.

De algemene reserve heeft vooral een bufferfunctie om ongewenste en onvoorziene toekomstige tegenvallers op te kunnen vangen. Op basis van onze eigen normen moet de algemene reserve een minimale omvang van € 2,8 miljoen hebben.

Deze norm is aangescherpt in de nieuwe nota reserves en voorzieningen, die in 2019 ingaat. Bij de jaarrekening 2019 berekenen we het minimumniveau op basis van de nieuwe norm. Dat minimumniveau zou nu rond € 3,1 miljoen bedragen. Bij de nieuwe nota worden ook enkele reserves opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve. Dat wordt verwerkt in 2019 en is dus niet in bovenvermelde stand van 31-12-2018 opgenomen.

De toevoeging van € 1.552.014,- betreft de boeking van het jaarresultaat 2017.

De onttrekkingen van € 474.841,- betreffen:

• terugstorting van het resultaat Dienst Dommelvallei 2017 € 107.809,-
• project woonwagenlocaties € 367.032,-

Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2009 is deze reserve ingesteld. Het niet bestemde resultaat van de jaarrekening wordt gestort in de reserve vrije bestedingsruimte en de rente daarover wordt niet toegerekend aan de exploitatie maar aan de reserve. Daarmee wordt het mogelijk gemaakt om deze middelen, indien nodig, in te zetten voor de gevolgen van het actualiseren en doorrekenen van de bestaande meerjarenbegroting en het overbruggen van incidentele tekorten.

In 2019 wordt deze reserve opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

De toevoegingen van € 812.062,- bestaan uit:

• Overheveling vanuit bestemmingsreserve diverse projecten en investeringen met maatschappelijk nut € 230.384,- (zoals besloten bij vaststelling jaarrekening 2017)
• Overheveling vanuit bestemmingsreserve vangnet transities sociaal domein € 500.000,- (amendement 5 bij begroting 2018)
• Bespaarde rente 2018 € 81.678,-

De onttrekkingen van € 305.870,- bestaan uit:

• Meerjarenuitvoeringsprogramma Openbare Ruimte € 29.760,- (zoals besloten bij vaststelling jaarrekening 2017)
• Kwartiermaker Klooster € 24.000,- (conform 13e begrotingswijziging 2018 en raadsbesluit Voortgang werkzaamheden kwartiermaker Klooster)
• Blink onkruidbeheersing € 29.579,- (conform 20e begrotingswijziging 2018, raadsbesluit Jaarrekening 2017 en gewijzigde begroting 2018 en Meerjarenbegroting 2019-2022 GR BLINK)
• Mobiliteitsbudget € 180.000,- (conform 22e begrotingswijziging 2018 en raadsbesluit Mobiliteitsbudget)
• Referendum € 43.531,- (conform 23e begrotingswijziging 2018 en raadsbesluit Raadplegend referendum)

De gemeente Nuenen loopt het meeste risico met de bouwgrondexploitatiegebieden. Dit risico is gekwantificeerd en in kaart gebracht bij de risicoanalyse. De overige risico’s van de gemeente zijn beperkt van aard en worden in de paragraaf weerstandsvermogen zoveel mogelijk benoemd. In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van februari 2015 is bepaald dat de algemene risicovoorziening verlaagd kan worden tot het noodzakelijke bedrag om de risico’s op te vangen. Het noodzakelijke bedrag, de benodigde weerstandscapaciteit, ligt ruimschoots binnen de beschikbare weerstandscapaciteit. In 2019 wordt deze reserve opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

De onttrekking van € 42.581,- komt voort uit de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2017.

Op basis van het amendement bij de begroting 2016 is € 500.000,- vanuit de bestemmingsreserve decentralisaties sociaal domein overgeheveld naar deze reserve.

In 2019 wordt deze reserve opgeheven en samengevoegd met de algemene reserve (raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 21 februari 2019).

De doelstelling van de algemene reserve bouwgrondexploitatie is een financiële buffer voor het afdekken van financiële risico’s in de bouwgrondexploitaties. De voeding van deze reserve wordt gevormd door de voordelige resultaten van bouwgrondexploitaties. Voor de afdekking van de huidige negatieve bouwgrondexploitaties is een specifieke voorziening ‘verliesgevende complexen bouwgrond’ ingesteld, die gevoed wordt vanuit de algemene reserve bouwgrond. De stand van de algemene reserve bouwgrond wordt beïnvloed door toekomstige winstnames die hoogst onzeker zijn. Bij aanspreking van deze reserve zal altijd gekeken moeten worden naar de stand op het moment zelf.

De toevoeging van € 700.764,- betreft:

• Bespaarde rente 2018 € 194.418,-
• Verdeling resultaat jaarrekening 2017 € 506.346,-

De onttrekking van € 93.025,- is voor het calamiteitenpad Esrand.

Het doel van deze reserve is om de tussentijdse winstnemingen vanuit de bouwgrondprojecten af te zonderen van de algemene reserve grondexploitatie en andere stortingen in reserves. Omdat deze tussentijdse winstnemingen onzeker zijn is ervoor gekozen om ze in een aparte reserve te storten. Storting vindt plaats vanuit tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties. Onttrekking vindt plaats als tussentijdse winstnemingen uit het verleden verlaagd moeten worden.

De toevoeging van € 6.723.644,- betreft de verdeling van het resultaat 2017.

Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een “bovenwijks” karakter, zoals in de infrastructuur (ontsluitingswegen, verkeersstructuur) die buiten de nieuwbouwwijk ligt, maar er wel voor aangelegd wordt en/of voor meerdere wijken dient.

De toevoeging van € 853.202,- betreffen:

• Bespaarde rente 2018 € 13.816,-
• Verdeling resultaat 2017 € 231.632,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Voirt € 5.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Mauritsgaarde € 5.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Bed & Breakfast € 5.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Beekstraat 39 € 5.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Beekstraat 37 € 5.000,-
• Bijdrage Nuenen West bouwveld C € 135.131,-
• Bijdrage Nuenen West bouwveld D19 € 80.234,-
• Bijdrage Nuenen West bouwveld D € 367.389,-

De onttrekking van € 36.000,- betreft het versterken van de ecologische verbindingszone Hooidonk.

Doelstelling van deze reserve is het stimuleren van initiatieven op het gebied van de sociale volkshuisvesting.

De toevoegingen betreffen:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2017 € 2.000,-
• Bespaarde rente 2018 € 1994,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Voirt € 2.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Mauritsgaarde € 2.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Beekstraat 39 € 2.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Beekstraat 37 € 2.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Bed & Breakfast € 2.000,-
• Bijdrage Nuenen West bouwveld D € 31.707,-
• Bijdrage Nuenen West bouwveld D19 € 6.924,-
• Bijdrage Nuenen West bouwveld C € 11.662,-

De onttrekking van € 92.175,- heeft betrekking op de bijdrage aan Helpt Elkander voor de realisatie van 20 sociale huurwoningen.

Parkmanagement is opgezet en geïnitieerd door samenwerking tussen gemeente en bedrijven. De activiteiten staan in het teken van duurzaamheid, verbetering, kostenbeheersing, ruimtebeheersing en gemak voor ondernemers en arbeid. De samenwerking tussen werkgevers en gemeente moet zorgen voor een gezond economisch werk- en leefklimaat.

Met de Nota Grondbeleid heeft de raad besloten om voor de uitvoering van parkmanagement en toekomstige revitalisering van bedrijventerreinen een bijdrage te calculeren per verkochte m2 grond voor bedrijven. Deze bestemmingsreserve wordt gevoed vanuit anterieure overeenkomsten/bijdragen en vanuit incidentele op te stellen publiekrechtelijke overeenkomsten.

De toevoeging betreft:

• Bespaarde rente 2018 € 5.612,-
• Verdeling resultaat jaarrekening 2017 € 35.784,-

Het doel van deze reserve is de financiering van landschapsinvesteringen als gevolg van ontwikkelingen in het landelijk gebied en investeringen gericht op versterking en verbetering van de landschappelijke kwaliteiten van de gemeente Nuenen.

De toevoeging betreft:

• Bespaarde rente 2018 € 12.000,-
• Bijdrage anterieure overeenkomst Bed & Breakfast € 28.000,-

De onttrekking betreft de bijdrage aan Dommeldal Nuenen West € 9.000,-.

In de raadsvergadering van maart 2011 is besloten om een bestemmingsreserve begraafplaats Oude Landen in het leven te roepen. De investering van de begraafplaats Oude Landen is een activum met economisch nut en moest geactiveerd worden. De raad heeft besloten om een marktconform tarief te heffen voor de begraafplaats waardoor niet alle kosten (inclusief kapitaallasten) gedekt worden door het grafrechttarief. Voor het egaliseren van de lasten en baten is een reserve begraafplaats Oude Landen gevormd. De rente over de reserve begraafplaats Oude Landen is meegenomen in de berekening van het saldo baten en lasten van de begraafplaats.
De toevoeging betreft het verschil tussen baten en lasten van de begraafplaats.

Deze reserve is bij de jaarrekening 2017 opgeheven. De onttrekking betreft het overbrengen van het eindsaldo naar de reserve vrije bestedingsruimte.

Conform het amendement bij de jaarrekening 2013 is in 2014 de reserve vangnet transities gecreëerd. Ten laste van het jaarrekeningresultaat 2013 is een bedrag van € 1.000.000,- gestort in deze reserve voor de jaren 2015 en 2016. Aan het einde van 2016 zou het eventuele restant van deze reserve terugvloeien naar de algemene reserve.
Bij de behandeling van de programmabegroting 2016-2019 heeft de raad bij amendement besloten:
- voor het jaar 2017 € 500.000,- te blijven reserveren als bestemmingsreserve voor de decentralisaties sociaal domein, en
- deze reservering te laten vervallen na 2017 en het resterend bedrag over te hevelen naar de algemene reserve decentralisaties, als uit de door de raad vastgestelde monitoring blijkt dat dit verantwoord is.

De onttrekking betreft het overhevelen van het saldo naar de algemene reserve decentralisaties. Eind 2018 is de reserve vervallen.

Op 6 oktober 2016 heeft de raad ingestemd met het informatiebeleidsplan Dienst Dommelvallei. Daarbij is ook besloten om de middelen die bestemd waren voor I&A en beschikbaar waren in andere reserves, samen te voegen in deze reserve.

De toevoeging betreft de storting vanuit Dienst Dommelvallei voor de reserve I&A van € 30.643,-

De onttrekkingen betreffen:

• IBP € 95.145,-
• Programma betere dienstverlening € 61.728,-

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering reconstructie op- en afritten Geldropsedijk te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering voor het onderzoek bereikbaarheidsakkoord te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering voor de ecologische verbinding Hooidonk te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve vrije bestedingsruimte om de kapitaallasten van de investering voor het onderzoek mobiliteitsprojecten te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering in een tweede aanrijroute voor hulpdiensten voor het plan Esrand.

Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 1,577%. Vorig jaar bedroeg deze 1,648%. De daling van de rekenrente leidt tot een stijging van de berekende voorziening. Hierdoor moet er per saldo meer toegevoegd worden aan de voorziening dan er onttrokken werd. Er is afgerond € 67.000,- uit de voorziening onttrokken voor lopende pensioenverplichtingen. De storting van € 146.000,- is omdat de rekenrente gedaald is en er voor een voormalig wethouder een verlengde APPA-uitkering is toegekend vanwege arbeidsongeschiktheid.

Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant hebben op 5 november 2018 ontheffing verleend voor hergebruik van de voormalige stortplaats aan de Collse Hoefdijk te Nuenen. Na sanering kan levering van het perceel plaatsvinden conform vaststellingsovereenkomst.

De civiele procedure is afgerond en afgewikkeld. De risicovoorziening is eind 2018 vervallen.

De marktkooplieden betalen maandelijks een bijdrage in de promotieactiviteiten voor de markt. De acties die plaatsvinden worden door de markt bedacht. Daarbij is het budget leidend. 

De bijdrage van de gemeente aan het regionaal ontwikkelfonds is berekend op basis van het aantal bestaande hectare bedrijventerreinen en het inwoneraantal. Voor de gemeente Nuenen is de bijdrage € 165.000,-. Hiervoor is vanuit de algemene reserve deze voorziening gevormd.

In 2018 is er een eerste bijdrage aan het fonds gedaan voor de uitvoering van de samenwerkingsovereenkomst ROW.