Toelichting op de balans

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021:

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

In 2021 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar mobiliteitsprojecten, verduurzaming Klooster, opstellen gebiedsvisie Nuenen-Zuid en voorbereidingskosten voor de toekomstige grex-locatie De Mijlpaal. 

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen

In 2021 zijn kosten gemaakt voor het project Boschhoeve, er is een perceel van verspreide percelen afgewaardeerd door een ruilovereenkomst en er zijn kosten gemaakt voor het voorbereidingskrediet plan Kloostertuin in relatie tot Klooster en Park. Daarnaast is de boekwaarde van een perceel voor Gerwen Woningbouw afgewaardeerd.

 

Bedrijfsgebouwen

Er is in 2021 geïnvesteerd in de renovatie sporthal de Hongerman, renovatie Klooster en de multifunctionele accommodatie Gerwen.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

In 2021 is geïnvesteerd in peilbuizen.

 

Overige materiële vaste activa

In 2021 zijn diverse investeringen geweest op sportparken, de ruimtelijke inpassing huisvesting vergunninghouders en verkiezingsborden.

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2021 zijn diverse investeringen gedaan voor de optimalisatie van het rioolstelsel. 

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2021 hebben investeringen plaatsgevonden aan wegen (inrichten veilig schoolomgeving),  openbare verlichting, groenreconstructies,  ecologische verbindingszone Hooidonk, maatregelen onderzoek verkeersknelpunten Soeterbeek, herinrichting Papenvoort-Houtrijk-van Goghkerk, herinrichting park en vijver gemeentehuis, snelheidsremmende maatregelen Boord, speelvoorzieningen.

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft gelden waar een aandelenbezit tegenover staat.

 

Leningen aan woningbouwcorporaties
Dit zijn leningen die verstrekt zijn aan woningbouwcorporatie Helpt Elkander.  In 2021 heeft er op één bestaande lening een renteherziening plaatsgevonden.

Overige langlopende leningen
In 2021 zijn er startersleningen verstrekt aan burgers. 

Voorraad

Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:

Het gereed product en handelsgoederen bestaan uit de gronden Nederwetten Esrand.

Voor het totaal van de bouwgronden in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden weergegeven:

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van eind 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

De verliesvoorziening van project Nuenen-West zou in overeenstemming met de verslaggevingsregels kunnen worden teruggebracht met ca. € 2 miljoen, vanwege de lage rente (0,0%). Dit zou een positief effect hebben op het jaarresultaat. Gezien de huidige renteontwikkeling en de inherent grote risico’s binnen dit project hebben wij besloten deze correctie niet door te voeren op de balans. Zo beschikken we over een extra buffer in de verliesvoorziening voor stijgende rentes. Wel ontstaat hierdoor een verschil tussen de balans en de paragraaf grondbeleid. Ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is niet aangepast. De bouwgrondexploitaties zelf zijn immers ongewijzigd gebleven.

 

In afwijking van de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV is de looptijd van de grondexploitatie Nuenen West langer dan 10 jaar.
Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten. Een negatief bedrag geeft een positief verwacht eindresultaat (bate) weer.

 

Nuenen-West: Dit betreffen de geraamde eindresultaten op nominale waarde en contante waarde gerekend met een rente van 0,0%. Gezien de huidige renteontwikkeling en de inherent grote risico’s binnen dit project is besloten de verliesvoorziening te handhaven op € 3,4 miljoen, gebaseerd op de geraamde eindwaarde uit 2020.

 

Schatkistbankieren

De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:

Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente Nuenen heeft op derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.

Het gaat hierbij om nog te verhalen kosten van de anterieure overeenkomst van de ontwikkeling van  Collse Hoefdijk, Pastoorsmast, Lieshoutseweg, Kavelaars, Zandstraat, Pastoor Aldenhuijsenstraat, Beekstraat RvR, Rullen, Kerkhoef, Loods Helpt Elkander, Lyndakkers, Parkstraat Voirt, Opwettenseweg, Vrouwkesnakker, Vinkenhofjes, Mieke Sandershof.

Daarnaast om nog te factureren kosten voor mogelijk toekomstige anterieure overeenkomsten met betrekking tot onder andere de Vank, Enodedreef, Boord, Rullen, Rullen RvR, Blekerdijk-Soeterbeekseweg, Laarhof, Soeterbeekseweg. 

De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 467.594,-.

Onderhandse leningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.

*) Nog te betalen bedragen: officiële term voor BBV is Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze term is te lang voor in de balans en hebben wij daarom hernoemd naar Nog te betalen bedragen.

De specificatie van het verloop van vooruitontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende passiva.

Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente Nuenen heeft aan derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.