Programma 8. Financiën & Belastingen | Jaarstukken 2021

Portefeuillehouder(s)

J. Pernot

Wat wilden we bereiken?

Beoogd maatschappelijk effect	Doelstellingen
Verantwoord financieel huishoudboekje is te allen tijde leidend.	1. Reëel en structureel sluitende meerjarenbegroting.
Lastenverlichting die voor álle inwoners merkbaar is (ook in de zin van goede dienstverlening, zie programma 1).	2. Verlagen OZB indien er financiële ruimte is.

Relevante beleidsnota's in dit programma

Naam	Periode	Vastgesteld in de raad	Planning vaststelling nieuw beleidsplan
Financiële verordening 2017	2017 e.v.	mei 2017	onbepaald
Nota reserves en voorzieningen	2019 e.v.	februari 2019	onbepaald
Nota risicomanagement en weerstandsvermogen	2015 e.v.	februari 2015	onbepaald
Nota activering, waardering en afschrijving	2006 e.v.	januari 2006	onbepaald
Belastingverordeningen	jaarlijks	november 2021	november 2022

Wat hebben we ervoor gedaan?

Verantwoord financieel huishoudboekje is te allen tijde leidend.

Lastenverlichting die voor álle inwoners merkbaar is (ook in de zin van goede dienstverlening, zie programma 1).

Beleidsindicatoren

Naam	Indicator	Jaarrekening 2020	Begroting 2021	Jaarrekening 2021
Gemiddelde WOZ-waarde woningen *	duizend euro	331	351	370
Woonlasten meerpersoonshuishoudens *	euro	924	956	956
Woonlasten éénpersoonshuishoudens *	euro	717	764	764
Woningen in bezwaar	aantal / %	370 / 3,51	**	605 / 5,61
Niet-woningen in bezwaar	aantal / %	24 / 2,39	**	38 / 4,36
Gegronde WOZ-bezwaren woningen	aantal / %	95 / 26,03	**	157 / 25,95
Gegronde WOZ-bezwaren niet-woningen	aantal / %	12 / 50	**	10 / 26,32

* verplichte indicator op grond van BBV

** geen begrotingscijfers opgenomen

Bijdrage verbonden partijen aan dit programma

Dienst Dommelvallei
Dienst Dommelvallei is de sparringpartner voor onze gemeente op het gebied van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financiën, belastingen en planning & control. Zij volgen hierbij nauwgezet wettelijke en andere in- en externe ontwikkelingen op de genoemde terreinen. Ook onderhouden zij contact met de accountant en met de provincie als financieel toezichthouder. Daarmee monitoren zij onder meer het voldoen aan financiële regelgeving en het structureel sluitend zijn van de meerjarenbegroting. In 2021 is de aanbesteding voor een nieuwe accountant afgerond. Deze accountant heeft voorliggende jaarrekening gecontroleerd.

Wat heeft het gekost?

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Zowel de baten als de lasten worden als positieve bedragen weergegeven. Het saldo (afwijking budget 2021) wordt weergegeven als positief als het gerealiseerde bedrag hoger is dan de begroting. Bij de lasten is een positief bedrag dus een nadeel, bij de baten een voordeel. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.

Bedragen x €1.000

Omschrijving	Primaire begroting 2021	Begroting 2021 na wijziging	Realisatie 2021	Afwijking budget 2021
Lasten
0.10 Mutaties reserves	0	657	1.094	436
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten	102	498	2.361	1.863
0.5 Treasury	195	195	147	-47
0.61 OZB woningen	132	132	137	4
0.62 OZB niet-woningen	30	30	33	3
0.64 Belastingen overig	51	51	45	-6
0.8 Overige baten en lasten	492	270	64	-206
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)	0	0	55	55
Totaal Lasten	1.002	1.834	3.936	2.102
Baten
0.10 Mutaties reserves	0	524	729	205
0.5 Treasury	197	197	213	16
0.61 OZB woningen	4.839	4.929	4.949	20
0.62 OZB niet-woningen	1.327	1.327	1.349	22
0.64 Belastingen overig	75	75	66	-9
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	30.134	31.587	32.350	762
0.8 Overige baten en lasten	0	0	35	35
Totaal Baten	36.572	38.639	39.691	1.052
Saldo (baten -/- lasten)	35.570	36.805	35.755	-1.050

Toelichting

De afwijkingen van de begroting op dit programma worden op hoofdlijnen veroorzaakt door:

Taakveld 0.10 Mutaties reserves: de lasten betreffen de storting in de bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis van € 436.000,- vanuit de decembercirculaire gemeentefonds 2021. De afwijking op de baten heeft betrekking op de onttrekking uit deze reserve voor de gerealiseerde coronakosten, deze valt € 205.000,- hoger uit dan begroot (bij de tussentijdse rapportage najaar 2021). Zie ook de algemene inleiding van deze jaarstukken.
Taakveld 0.8: Vrijval van stelpost onvoorzien en inflatie (taakveld 0.8) € 221.000,-.
De algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds vielen € 762.000,- hoger uit dan begroot. Dit wordt vrijwel geheel veroorzaakt door de decembercirculaire 2021, die niet meer kon worden verwerkt in de begroting 2021 (€ 742.000,-). Een groot deel hiervan, € 436.000,- betreft coronacompensatie, zie 0.10 Mutaties reserves. Het restant van € 326.000,- komt ten goede aan het jaarresultaat.
Alle afwijkingen van alle programma's tezamen zorgen voor een afwijking in het resultaat ten opzichte van de begroting van € 1.863.000,- (taakveld 0.11).

Voor meer details en uitleg verwijzen we naar de analyse overzicht baten en lasten in het financiële gedeelte van deze jaarstukken.