Reserves en voorzieningen

De algemene reserve heeft vooral een bufferfunctie om eventuele jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers op te vangen. De reserve is onderdeel van de incidentele weerstandscapaciteit. In de nota reserves en voorzieningen van februari 2019 heeft de raad de normen voor de reserve opnieuw vastgesteld. Jaarlijks bepalen we het minimumbedrag van de algemene reserve bij de jaarrekening. Dat minimumniveau bedraagt per 31-12-2020 € 3,4 miljoen. De algemene reserve zit daar ruimschoots boven.

De onttrekkingen betreffen:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2019 € 1.461.855,-
• Vorming dekkingsreserve Klooster nieuwe stijl € 2.894.320,-
• Vorming dekkingsreserve snelheidsremmende maatregelen Boord € 68.000,-
• Extra formatie duurzaamheid volgens amendement A4 van de begroting 2020 € 40.000,-
• Eenmalige bijdrage molen Roosdonck volgens amendement A5 van de begroting 2020 € 9.032,-
• Kosten onderzoek Visie op Nuenen € 4.125,-
• Tekort jeugd 2020 volgens amendement A1 van de begroting 2020 € 250.000,-
• Kosten onkruidbestrijding  (BLINK) 2020 € 3.089,-
• Overige kosten afval (BLINK) 2020 € 68.122,-
• Beheerplan openbaar groen € 32.500,-
• Incidenteel tekort 2020 € 75.059,-
• Resultaat tussentijdse rapportage voorjaar (amendement) € 43.311,-

De doelstelling van de algemene reserve bouwgrondexploitatie is een financiële buffer voor het afdekken van financiële risico’s in de bouwgrondexploitaties. De voeding van deze reserve wordt gevormd door de voordelige resultaten van bouwgrondexploitaties. Voor de afdekking van de huidige negatieve bouwgrondexploitaties is een specifieke voorziening ‘verliesgevende complexen bouwgrond’ ingesteld, die gevoed wordt vanuit de algemene reserve bouwgrond. De stand van de algemene reserve bouwgrond wordt beïnvloed door toekomstige winstnames die hoogst onzeker zijn. Bij aanspreking van deze reserve zal altijd gekeken moeten worden naar de stand op het moment zelf.

De toevoeging van € 1.650.310,- betreft de verdeling resultaat jaarrekening 2019.

Het doel van deze reserve is om de tussentijdse winstnemingen vanuit de bouwgrondprojecten af te zonderen van de algemene reserve grondexploitatie en andere stortingen in reserves. Omdat deze tussentijdse winstnemingen onzeker zijn is ervoor gekozen om ze in een aparte reserve te storten. Storting vindt plaats vanuit tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties. Onttrekking vindt plaats als tussentijdse winstnemingen uit het verleden verlaagd moeten worden.

De toevoeging van € 1.030.079,-  betreft de verdeling van het resultaat 2019.

Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een “bovenwijks” karakter, zoals in de infrastructuur (ontsluitingswegen, verkeersstructuur) die buiten de nieuwbouwwijk ligt, maar er wel voor aangelegd wordt en/of voor meerdere wijken dient.

De toevoegingen betreffen:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2019 € 55.352,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomst  Hof  van 't Laar € 50.000,-

De onttrekkingen betreffen:

• Vorming dekkingsreserve regenwaterafvoer Nuenen-West zuidzijde € 125.000,-

Doelstelling van deze reserve is het stimuleren van initiatieven op het gebied van de sociale volkshuisvesting.

De toevoegingen betreffen:

• Verdeling resultaat jaarrekening 2019 € 48.000,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomst Hof  van 't Laar € 20.000,-

Parkmanagement is opgezet en geïnitieerd door samenwerking tussen gemeente en bedrijven. De activiteiten staan in het teken van duurzaamheid, verbetering, kostenbeheersing, ruimtebeheersing en gemak voor ondernemers en arbeid. De samenwerking tussen werkgevers en gemeente moet zorgen voor een gezond economisch werk- en leefklimaat.

Met de Nota Grondbeleid heeft de raad besloten om voor de uitvoering van parkmanagement en toekomstige revitalisering van bedrijventerreinen een bijdrage te calculeren per verkochte m2 grond voor bedrijven. Deze bestemmingsreserve wordt gevoed vanuit anterieure overeenkomsten/bijdragen en vanuit incidentele op te stellen publiekrechtelijke overeenkomsten.

De toevoeging betreft de verdeling resultaat jaarrekening 2019 € 26.514,-

De onttrekking betreft de bijdrage kwartiermaker Eeneind II Zuid € 12.450,-

Het doel van deze reserve is de financiering van landschapsinvesteringen als gevolg van ontwikkelingen in het landelijk gebied en investeringen gericht op versterking en verbetering van de landschappelijke kwaliteiten van de gemeente Nuenen.

De toevoeging betreft:

• Overschot gebiedscontract De Peel € 44.669,-. Door een wijziging in de algemene provinciale subsidie verordening is de regeling bijna een jaar stilgelegd waardoor er geen gebruik van is gemaakt. Inmiddels is er een nieuwe subsidieregeling opengesteld en is het gebiedscontract De Peel afgesloten. Het resterende bedrag is teruggestort.

De onttrekking betreft:

• Dommeldal Nuenen-West € 63.502,-. In 2020 is de visie op het Dommelpark verder uitgewerkt samen met de gemeente Eindhoven. Voor het Nuenens deel dat in relatie staat met Nuenen-West is gestart met een inrichtingsplan.

In de raadsvergadering van maart 2011 is besloten om een bestemmingsreserve begraafplaats Oude Landen in het leven te roepen. De investering van de begraafplaats Oude Landen is een activum met economisch nut en moest geactiveerd worden. De raad heeft besloten om een marktconform tarief te heffen voor de begraafplaats waardoor niet alle kosten (inclusief kapitaallasten) gedekt worden door het grafrechttarief. Voor het egaliseren van de lasten en baten is een reserve begraafplaats Oude Landen gevormd. De rente over de reserve begraafplaats Oude Landen is meegenomen in de berekening van het saldo baten en lasten van de begraafplaats. 

De toevoeging van € 346.825,- betreft voor € 10.000,- de geraamde storting en voor € 336.825,- de positieve exploitatie van de begraafplaats Oude Landen in 2020.

Op 6 oktober 2016 heeft de raad ingestemd met het informatiebeleidsplan Dienst Dommelvallei. Daarbij is ook besloten om de middelen die bestemd waren voor I&A en beschikbaar waren in andere reserves, samen te voegen in deze reserve.

De onttrekking betreft de I&A kosten 2020 (Dienst Dommelvallei) van € 199.734 ,-.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering reconstructie op- en afritten Geldropsedijk te dekken. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering voor het onderzoek bereikbaarheidsakkoord te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten van de investering voor de ecologische verbinding Hooidonk te dekken. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de grondexploitatie Gerwen ZO om de kapitaallasten van de investering voor het hybrideveld RKGSV Gerwen te dekken. Omdat dit project pas in 2020 is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020 (pas vanaf 2021).

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het onderzoek mobiliteitsprojecten te dekken. Omdat dit project pas in 2020 is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020 (pas vanaf 2021).

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering voor de renovatie van sporthal De Hongerman. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investeringen voor de renovatie van het Klooster. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering in een tweede aanrijroute voor hulpdiensten voor het plan Esrand. Omdat dit project nog niet is afgerond zijn er nog geen kapitaallasten en dus nog geen onttrekking in 2020.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten te dekken van de investering voor de sportvloer van sporthal De Hongerman.

Deze dekkingsreserve is in 2020 gevormd ten laste van de algemene reserve om de kapitaallasten te dekken van de investering voor het Klooster nieuwe stijl.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de algemene reserve om de kapitaallasten te dekken van de investering voor de snelheidsremmende maatregelen Boord. De snelheidsremmende maatregelen op Boord zijn inmiddels aangebracht. De kruising Boord - Boordseweg - Kapperdoes - Helsestraat gaat nog op de schop.

Deze dekkingsreserve is gevormd ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen om de kapitaallasten te dekken van de investering voor de regenwaterafvoer Nuenen-West zuidzijde.

Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant hebben op 5 november 2018 ontheffing verleend voor hergebruik van de voormalige stortplaats aan de Collse Hoefdijk te Nuenen. Na sanering kan levering van het perceel plaatsvinden conform vaststellingsovereenkomst. 

In juni 2019 heeft de raad besloten een voorziening Betaalbaar Wonen in te stellen (rond thema starterslening). Het doel was om de terugkerende middelen van Koopgarantwoningen vanuit Helpt Elkander (compensatie van eerdere grondkorting) aan te wenden voor de kosten van startersleningen.  Het doel is bij de tussentijdse rapportage najaar 2020 verbreed voorbij sec de starterslening naar: "de betaalbaarheid van het wonen in Nuenen te vergroten".

In 2020 zijn de eerste middelen over 2019 van Helpt Elkander ontvangen (€ 40.234,-) en gestort in de voorziening. 

Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is de wettelijke rekenrente gehanteerd van 0,082%. Vorig jaar bedroeg deze 0,290%. De daling van de rekenrente leidt tot een stijging van de berekende voorziening. Er is € 82.333,- uit de voorziening onttrokken voor lopende pensioenverplichtingen. De storting van € 228.613,- is gedaan om de voorziening op het juiste peil te brengen. 

De toevoeging van € 115.122,- betreft de storting volgens beleidsplan civiele kunstwerken. De aanwending van € 80.907,- betreft de uitgaven voor groot onderhoud aan diverse civiele kunstwerken.

In 2019 is geconstateerd dat er achterstallig onderhoud was aan de kunst in de openbare ruimte, de beelden en plastieken. Voor het bedrag van het achterstallig onderhoud is conform het BBV een voorziening gevormd. In 2020 is  het onderhoud uitgevoerd worden ten laste van deze voorziening voor € 36.252,-.

De marktkooplieden betalen maandelijks een bijdrage in de promotieactiviteiten voor de markt. De acties die plaatsvinden worden door de markt bedacht. Daarbij is het budget leidend. 

De bijdrage van de gemeente aan het regionaal ontwikkelfonds is berekend op basis van het aantal bestaande hectare bedrijventerreinen en het inwoneraantal. Voor de gemeente Nuenen is de bijdrage € 165.000,-. Hiervoor is vanuit de algemene reserve deze voorziening gevormd. In 2020 zijn er geen bedragen gestort in het regionale fonds.

De aanwending betreft de 2e bijdrage aan het Ontwikkelfonds Werklocaties € 30.911,-.