Inleiding
In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting. Ook worden afwijkingen ten opzichte van voorgaande jaren toegelicht.
Indexcijfers
Regionaal zijn afspraken gemaakt over indexcijfers. Op die manier hanteren alle regiogemeenten en de grootste gemeenschappelijke regelingen dezelfde indexering. Voor de begroting 2023-2026 zijn de volgende indexcijfers gebruikt:
| Indexcijfers MJB 2023-2026 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Loonkostenindex | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
| Materiële kostenindex | 1,9% | 1,9% | 1,9% | 1,9% |
Voor de gewogen kostenontwikkeling komen we dan op:
| Tariefopbrengsten / inkomsten | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Gewogen kostenontwikkeling | 2,2% | 2,2% | 2,2% | 2,2% |
Rente
De rente wordt overeenkomstig de BBV-richtlijnen jaarlijks opnieuw berekend. Basis is de jaarrekening 2021. De geldende rentepercentages voor deze meerjarenbegroting 2023-2026 zijn opgenomen in de paragraaf Financiering.
In de nota reserves en voorzieningen van februari 2019 heeft uw raad besloten niet langer bespaarde rente te berekenen en toe te rekenen aan de reserves. Dit is in lijn met de aanbevelingen van de commissie BBV. We rekenen alleen met werkelijke betaalde rente en geen fictieve rente. Het totaal van de rentelasten en rentebaten en het gebruikte rentepercentage is opgenomen in de paragraaf Financiering.
Algemene uitkering
Voor de algemene uitkering volgen we de circulaires gemeentefonds. Volgens de landelijke richtlijnen moet de begroting 2023 gebaseerd zijn op de meicirculaire 2022 of de septembercirculaire 2022. Onze voorkeur is altijd om de septembercirculaire te verwerken, om te voorkomen dat kort na het vaststellen van de begroting al een begrotingswijziging moet worden gemaakt. De septembercirculaire 2022 verschijnt relatief laat omdat Prinsjesdag laat valt. Dat betekent dat we de gevolgen van deze circulaire niet direct in de begroting kunnen verwerken, omdat de begroting dan al gereed is en het besluitvormingsproces is gestart. Het streven is om tegelijk met het aanbieden van de begroting 2023 aan de raad de informatie van de septembercirculaire 2022 mee te sturen, met een voorstel tot verwerking ervan in de begroting.