Programma 8. Financiën & Belastingen

Portefeuillehouder(s)

J. Pernot

Wat willen we bereiken?

Beoogd maatschappelijk effect	Doelstellingen
Verantwoord financieel huishoudboekje is te allen tijde leidend.	1. Reëel en structureel sluitende meerjarenbegroting.
Lastenverlichting die voor álle inwoners merkbaar is (ook in de zin van goede dienstverlening, zie programma 1).	2. Verlagen OZB indien er financiële ruimte is.

Relevante beleidsnota's in dit programma

Naam	Periode	Vastgesteld in de raad	Planning vaststelling nieuw beleidsplan
Financiële verordening 2017	2017 e.v.	mei 2017	onbepaald
Nota reserves en voorzieningen	2019 e.v.	februari 2019	onbepaald
Nota risicomanagement en weerstandsvermogen	2015 e.v.	februari 2015	onbepaald
Nota activering, waardering en afschrijving	2006 e.v.	januari 2006	onbepaald
Belastingverordeningen	jaarlijks	november 2019	november 2020

Wat gaan we daarvoor doen?

Verantwoord financieel huishoudboekje is te allen tijde leidend.

Lastenverlichting die voor álle inwoners merkbaar is (ook in de zin van goede dienstverlening, zie programma 1).

Beleidsindicatoren

Naam	Indicator	Jaarrekening 2019	Begroting 2020	Begroting 2021
gemiddelde WOZ-waarde woningen *	duizend euro	314	335	351
Woonlasten meerpersoonshuishoudens *	euro	912	924	#
Woonlasten éénpersoonshuishoudens *	euro	704	717	#
Woningen in bezwaar	aantal / %	270 / 2,61	353 / 3,35	-
Niet-woningen in bezwaar	aantal / %	29 / 1,85	23 / 2,29 **	-
Gegronde WOZ-bezwaren woningen	aantal / %	85 / 31,60	55 / 15,36 ***	-
Gegronde WOZ-bezwaren niet-woningen	aantal / %	17 / 60,71	9 / 39,13 ***	-

* verplichte indicator op grond van BBV

** in 2020 zijn er minder niet-woningen doordat wegen, straten en pleinen (die voorheen als aparte objecten waren geregistreerd) zijn samengevoegd.

*** voorlopige (eigen) cijfers voor belastingjaar 2020. Op 1-9-2020 was 59% van de bezwaren beoordeeld (70% van de niet-woningen en 58% van de woningen).

# cijfers zijn afkomstig van www.waarstaatjegemeente.nl, 2021 is hier nog niet bekend. De eigen inschatting van de woonlasten in 2021 staat in de paragraaf lokale heffingen.

Bijdrage verbonden partijen aan dit programma

Dienst Dommelvallei

Dienst Dommelvallei is de sparringspartner voor onze gemeente op het gebied van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financiën, belastingen en planning & control. Integraal, adaptief en innovatief adviseurschap staat hierbij centraal. Zij volgen hierbij nauwgezet wettelijke en andere in- en externe ontwikkelingen op de genoemde terreinen. Ook onderhouden zij contact met de accountant en met de provincie als financieel toezichthouder. Daarmee monitoren zij onder meer het voldoen aan financiële regelgeving en het structureel sluitend zijn van de meerjarenbegroting. Binnenkort start het aanbestedingstraject voor een nieuwe accountant, die de jaarrekening vanaf 2021 gaat controleren.

Wat gaat het kosten?

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Zowel de baten als de lasten worden als positieve bedragen weergegeven. Het saldo wordt weergegeven als negatief als er meer lasten zijn dan baten en positief als er meer baten zijn dan lasten.

Bedragen x €1.000

Omschrijving	Realisatie 2019	Begroting 2020	Begroting 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024
Lasten
0.10 Mutaties reserves	9.674	0	0	0	0	0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten	1.348	-16	102	685	209	537
0.5 Treasury	358	11	195	157	117	76
0.61 OZB woningen	128	112	132	132	132	132
0.62 OZB niet-woningen	20	27	30	30	30	30
0.64 Belastingen overig	43	46	51	51	51	51
0.8 Overige baten en lasten	66	225	492	776	1.537	1.396
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)	46	0	0	0	0	0
Totaal Lasten	11.682	406	1.002	1.831	2.078	2.223
Baten
0.10 Mutaties reserves	9.426	118	0	0	0	0
0.5 Treasury	762	9	197	160	120	79
0.61 OZB woningen	4.671	4.636	4.839	5.004	5.174	5.349
0.62 OZB niet-woningen	1.311	1.339	1.327	1.356	1.386	1.417
0.64 Belastingen overig	74	78	75	75	75	75
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	27.714	28.274	30.134	30.648	31.274	31.927
0.8 Overige baten en lasten	0	0	0	0	0	0
Totaal Baten	43.958	34.455	36.572	37.243	38.029	38.847
Saldo (baten -/- lasten)	32.276	34.049	35.570	35.412	35.952	36.624

Voorgestelde aanpassingen

Onderstaand de voorgestelde budgetaanpassingen van dit programma. Bedragen zijn in € waarbij negatieve bedragen een nadeel zijn en positieve bedragen een voordeel.

8. Financiën & Belastingen
Bestaand beleid of autonome ontwikkelingen:	2021	2022	2023	2024	Toelichting
Aanpassing gemeentefonds aan meicirculaire 2020	321.030	511.604	328.622	77.464	Dit bedrag bevat ook taakmutaties waarvoor we extra middelen hebben opgenomen bij: - programma 3 (pilot Roma en Sinti en invoeringsbudget wet inburgering) - dit programma (stelpost voor voogdij/18+)
Aanpassing aan meicirculaire 2020: ruimte onder plafond btw-compensatiefonds	73.000	73.000	73.000	73.000
Stelpost voogdij/18+ (oormerken vanuit meicirculaire 2020)	-125.000	-125.000	-125.000	-125.000
Aanvulling stelpost inflatie		-200.000			De stelpost inflatie moet toereikend zijn om de verwachte prijsstijgingen in de toekomst op te vangen. In 2022 bleek de stelpost ontoereikend.
Herberekening OZB	-18.700	-40.100	-62.900	-86.900	Nadeel houdt verband met de lagere inflatie (van 2,5% naar 2,2%)
Aanpassing gemeentefonds aan septembercirculaire 2020	320.221	114.817	101.708	124.267	Dit bedrag bevat ook taakmutaties waarvoor we extra middelen hebben opgenomen bij: - programma 3 (brede aanpak dak- en thuisloosheid) - dit programma (stelpost kleine taakmutaties)
Stelposten kleine taakmutaties vanuit septembercirculaire 2020	-6.900	-6.900	-6.900	-6.900
Cao-stijging lonen dekking uit stelpost inflatie	315.734	313.458	313.458	381.893	Zie programma 1
Indexering bijdrage MRE en RhcE dekking uit stelpost inflatie	10.131	10.131	10.131	10.131	Zie programma 1
Indexering bijdrage DDV 2024 dekking uit stelpost inflatie	0	0	0	86.538	Zie programma 1
Indexering bijdrage VRBZO dekking uit stelpost inflatie	25.421	25.421	25.421	25.421	Zie programma 2
Indexering bijdrage GGD dekking uit stelpost inflatie	8.989	17.761	26.758	44.669	Zie programma 3
Inzet stelpost areaaluitbreiding (stelpost beleidsvoornemens)	44.000	44.000	44.000	44.000	Zie programma 6
Kleine aanpassingen < € 10.000	4.093	4.093	4.093	4.093

Nog te verdelen over programma's:	2021	2022	2023	2024	Toelichting
Actualisatie planning lopende investeringen (niet gereed in 2020 maar pas in 2021)	106.412	0	0	0	Afschrijving begroot in 2021 vervalt eenmalig in 2021
Actualisatie staat van activa (planning investeringen 2021-2024)	53.656	253.897	119.611	138.173	Wijzigingen in kapitaallasten als gevolg van het gewijzigde overzicht van investeringen
Toerekening salariskosten aan gesloten huishoudingen (afval, riolering, grexen)	46.013	46.013	46.013	46.013
Toerekening salariskosten aan investeringsprojecten	94.249	94.249	94.249	94.249
Toerekening salariskosten aan gesloten huishoudingen (afval, riolering, grexen)	-50.017	-70.886	-84.210	-76.388

Financiële gevolgen coronacrisis 2021:	2021	2022	2023	2024	Toelichting
Stelpost voor overige meerkosten of minderopbrengsten agv corona	-50.000
Verwachte rijksbijdrage coronamaatregelen (AU/BUIG)	240.000				Stelpost voor verwachte aanvullende uitkering van het Rijk voor de coronamaatregelen. De kosten staan bij programma 1, 2, 3 en 5 en een stelpost bij 8. Per saldo gaan wij vooralsnog uit van volledige compensatie.

Totaal programma 8	1.412.332	1.065.558	908.054	854.723

Uitgaven

Inkomsten

Saldo