Programma 8. Financiën & Belastingen | Jaarstukken 2023

Portefeuillehouder(s)

B. van Stiphout

Wat wilden we bereiken?

Beoogd maatschappelijk effect	Doelstellingen
Goed en degelijk financieel beleid	1. Betere bewaking van de financiële consequenties van besluitvorming en uitvoering op het verloop van de meerjarenbegroting
Lastendruk passend bij voorzieningenniveau	2. Betere afstemming van lasten voor inwoners/bedrijven en de kosten voor het voorzieningenniveau

Relevante beleidsnota's in dit programma

Naam	Periode	Vastgesteld in de raad	Planning vaststelling nieuw beleidsplan
Financiële verordening 2023	2023 e.v.	december 2023	onbepaald
Nota reserves en voorzieningen	2019 e.v.	februari 2019	onbepaald
Nota risicomanagement en weerstandsvermogen	2015 e.v.	februari 2015	onbepaald
Nota activering, waardering en afschrijving	2006 e.v.	januari 2006	onbepaald
Belasting- en legesverordeningen	jaarlijks	november 2022	november 2024

Wat hebben we ervoor gedaan?

Goed en degelijk financieel beleid

Lastendruk passend bij voorzieningenniveau

Bijdrage verbonden partijen aan dit programma

Dienst Dommelvallei
Dienst Dommelvallei is de sparringpartner voor onze gemeente op het gebied van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financiën, belastingen en planning & control. Zij volgen hierbij nauwgezet wettelijke en andere in- en externe ontwikkelingen op de genoemde terreinen. Ook onderhouden zij contact met de accountant en met de provincie als financieel toezichthouder. Daarmee monitoren zij onder meer het voldoen aan financiële regelgeving en het structureel sluitend zijn van de meerjarenbegroting.

De overdacht van de belastingtaken van de dienst naar de Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB) is voorbereid en gerealiseerd.

Wat heeft het gekost?

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Zowel de baten als de lasten worden als positieve bedragen weergegeven. Het saldo (afwijking budget 2023) wordt weergegeven als positief als het gerealiseerde bedrag hoger is dan de begroting. Bij de lasten is een positief bedrag dus een nadeel, bij de baten een voordeel. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.

Bedragen x €1.000

Omschrijving	Primaire begroting 2023	Begroting na wijziging 2023	Realisatie 2023	Afwijking budget 2023
Lasten
0.10 Mutaties reserves programma 8	313	2.027	2.027	0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten	125	614	2.200	1.586
0.5 Treasury	44	66	105	39
0.61 OZB woningen	134	134	214	80
0.62 OZB niet-woningen	39	39	56	17
0.64 Belastingen overig	106	106	165	59
0.8 Overige baten en lasten	1.915	43	107	64
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)	0	-172	-228	-56
Totaal Lasten	2.674	2.858	4.647	1.789
Baten
0.10 Mutaties reserves programma 8	0	1.027	1.027	0
0.5 Treasury	65	65	107	42
0.61 OZB woningen	5.187	5.332	5.365	33
0.62 OZB niet-woningen	1.416	1.496	1.498	2
0.64 Belastingen overig	75	75	85	10
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds	36.233	37.922	38.443	521
0.8 Overige baten en lasten	0	0	0	0
Totaal Baten	42.976	45.916	46.525	609
Saldo (baten -/- lasten)	40.302	43.059	41.878	-1.180

Analyse

8. Financiën en Belastingen	I/S	Bedrag
Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	I	521.000
In de decembercirculaire gemeentefonds 2023 heeft het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld (zie Raadsinformatiebrief 2024-03). Dit kunnen we niet meer besteden in 2023. Onder resultaatbestemming doen wij daarom het voorstel om een deel van deze middelen (Omgevingswet en opvang Oekraïners) naar 2024 over te hevelen.
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten	I	-64.000
Naar aanleiding van fiscaal onderzoek, mede naar aanleiding van de management letter, is een correctie doorgevoerd voor de btw-aangifte. Dit is afgestemd met accountant en belastingdienst.
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting (vpb)	I	56.000
Bij de 2e tussentijdse rapportage is al een bedrag opgenomen vanwege de terug te ontvangen vpb over de jaren 2016 t/m 2019. Hierover was overeenstemming met de Belastingdienst. Inmiddels zijn ook de vpb-aanslagen 2020 en 2021 definitief geworden waardoor we geld hebben terugontvangen.
Stortingen en onttrekkingen reserves		0
Kapitaallasten		0
Verdeling salarislasten en overhead	I	-135.000
Zie algemene toelichting en inleiding bij programma's
Taakveld 0.11 Resultaat	I	-1.586.000
Het begrote resultaat bedroeg afgerond € 614.000 (voor het laatst bijgesteld bij de tussentijdse rapportage najaar 2023). Het gerealiseerde resultaat is € 2.200.000. Verschil is dus € 1.586.000.
Overig		28.000

Totaal programma 8		-1.180.000