In de programmaverantwoording worden de toelichtingen per programma weergegeven. We gaan daarbij telkens in op 3 vragen:
Wat wilden we bereiken?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Afwijkingen groter dan € 25.000,- tussen begroting na wijziging en realisatie over 2024 worden per taakveld toegelicht bij het onderdeel "Wat heeft het gekost". Uitgangspunt voor een toelichting is het saldo van baten en lasten van het taakveld met uitzondering van de afwijkingen op de:
- kapitaallasten;
- toerekening personele kosten en overhead.
De afwijkingen op die 2 onderdelen lichten we niet per taakveld toe, maar in de tabel hieronder.
In programma 3 Werk (participatie), zorg & jeugd lichten we de afwijkingen op de taakvelden die betrekking hebben op zowel Wmo als jeugd als geheel toe.
| Alle programma's | Bedrag |
|---|---|
| Kapitaallasten | 290.000 |
| Als gevolg van de lagere rentelasten dan begroot is het renteomslagpercentage verlaagd van 0,6% naar 0,02%. Daardoor is er minder rente toegerekend aan de taakvelden. Over alle taakvelden samen betekent dat een voordeel van € 290.000,-. Dit positieve verschil komt doordat we een minder hoog bedrag hoefden te lenen dan begroot en een hoog saldo hebben op het schatkistbankieren, waardoor de rentebaten hoger waren dan begroot. | |
| Toerekening directe salariskosten en overhead | 1.905.000 |
| Programma 1: de directe salaris- en inhuurkosten worden toegerekend aan de taakvelden (programma's 2 tot en met 8). Ook een deel van de overhead wordt toegerekend aan taakvelden. Dit verschil staat onder andere tegenover het voordeel op het taakveld overhead in programma 1. |