Inleiding
In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting. Ook worden afwijkingen ten opzichte van voorgaande jaren toegelicht.
Indexcijfers
In de kadernota waren de indexcijfers opgenomen conform financiële verordening, dit betekent op basis van de Macro Economische Verkenningen 2024 (gepubliceerd najaar 2023). Bij de meicirculaire gemeentefonds 2024 weken de indexcijfers zo sterk af dat we deze hebben aangepast voor de begroting. Anders zou een scheef beeld ontstaan. We hebben de raad daarover geïnformeerd in de raadsinformatiebrief meicirculaire (2024-35). Voor de begroting 2025-2028 zijn de volgende indexcijfers, op basis van Centraal Economisch Plan 2024, gebruikt:
| 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
|---|---|---|---|---|
| Loonkostenindex | 4,4% | 3,8% | 4,8% | 4,0% |
| Materiële kostenindex | 2,2% | 2,2% | 2,2% | 2,2% |
| Gewogen kostenontwikkeling (t.b.v. leges en tarieven) | 3,3% | 3,0% | 3,5% | 3,1% |
Rente
De rente wordt overeenkomstig de BBV-richtlijnen jaarlijks opnieuw berekend. Basis is de jaarrekening 2023 en de meerjarenraming 2025-2028. De geldende rentepercentages voor deze meerjarenbegroting 2025-2028 zijn opgenomen in de paragraaf Financiering.
Conform de nota reserves en voorzieningen 2019 rekenen we geen bespaarde rente toe aan de reserves. Dit is in lijn met de aanbevelingen van de commissie BBV. We rekenen alleen met werkelijke betaalde rente en geen fictieve rente. Het totaal van de rentelasten en rentebaten en het gebruikte rentepercentage is opgenomen in de paragraaf Financiering.
Algemene uitkering
Voor de algemene uitkering volgen we de circulaires gemeentefonds. Volgens de landelijke richtlijnen moet de begroting 2025 gebaseerd zijn op de meicirculaire of de septembercirculaire 2024. Onze voorkeur is altijd om de septembercirculaire te verwerken, om te voorkomen dat kort na het vaststellen van de begroting al een begrotingswijziging moet worden gemaakt. Door het tijdstip van verschijnen van de septembercirculaire kunnen we deze niet in de ontwerp-begroting verwerken omdat deze dan al gereed is en het besluitvormingsproces is gestart. Kort na het aanbieden van de begroting 2025 (begin oktober 2024) publiceren wij de informatie van de septembercirculaire 2024 met een voorstel tot verwerking ervan in deze begroting.