| Beoogd maatschappelijk effect | Doelstellingen |
|---|---|
| Goed en degelijk financieel beleid | 1. Goede bewaking van de financiële consequenties van besluitvorming en uitvoering op het verloop van de meerjarenbegroting |
| Lastendruk passend bij voorzieningenniveau | 2. Afstemming van lasten voor inwoners/bedrijven op de kosten voor het voorzieningenniveau |
Programma 8. Financiën & Belastingen
Relevante beleidsnota's in dit programma
Terug naar navigatie - Programma 8. Financiën & Belastingen - Relevante beleidsnota's in dit programma| Naam | Periode | Vastgesteld in de raad | Planning vaststelling nieuw beleidsplan |
|---|---|---|---|
| Financiële verordening 2023 | 2023 e.v. | december 2023 | voorjaar 2026 |
| Nota reserves en voorzieningen | 2019 e.v. | februari 2019 | onbepaald |
| Nota risicomanagement en weerstandsvermogen | 2015 e.v. | februari 2015 | onbepaald |
| Nota activering, waardering en afschrijving | 2006 e.v. | januari 2006 | onbepaald |
| Belasting/legesverordeningen 2025 | jaarlijks | november 2024 | eind 2026 |
Wat hebben we ervoor gedaan?
Terug naar navigatie - Programma 8. Financiën & Belastingen - Wat hebben we ervoor gedaan?Goed en degelijk financieel beleid
Lastendruk passend bij voorzieningenniveau
Bijdrage verbonden partijen aan dit programma
Terug naar navigatie - Programma 8. Financiën & Belastingen - Bijdrage verbonden partijen aan dit programmaDienst Dommelvallei
Dienst Dommelvallei voert voor onze gemeente bedrijfsvoeringstaken uit, waaronder financiën en planning & control. Zij volgen hierbij nauwgezet wettelijke en andere in- en externe ontwikkelingen op de genoemde terreinen. Ook onderhouden zij contact met de accountant en met de provincie als financieel toezichthouder. Daarmee monitoren zij onder meer het voldoen aan financiële regelgeving en het structureel sluitend zijn van de meerjarenbegroting.
De belastingtaken zijn met ingang van 2024 ondergebracht bij de Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB). De eerste jaren is dat geregeld met een dienstverleningsovereenkomst, momenteel zijn we (samen met de buurgemeenten Geldrop-Mierlo en Son en Breugel) bezig met de voorbereidingen tot toetreding tot de gemeenschappelijke regeling.
Wat heeft het gekost?
Terug naar navigatie - Programma 8. Financiën & Belastingen - Wat heeft het gekost?In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Zowel de baten als de lasten worden als positieve bedragen weergegeven. Het saldo (afwijking budget 2025) wordt weergegeven als positief als het gerealiseerde bedrag hoger is dan de begroting. Bij de lasten is een positief bedrag dus een nadeel, bij de baten een voordeel. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.
Bedragen x €1.000
| Omschrijving | Primaire begroting 2025 | Begroting na wijziging 2025 | Realisatie 2025 | Afwijking budget 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 0.10 Mutaties reserves programma 8 | 1.228 | 1.228 | 1.228 | 0 | |
| 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten | 40 | 335 | 2.222 | 1.886 | |
| 0.5 Treasury | 34 | 98 | 101 | 3 | |
| 0.61 OZB woningen | 147 | 147 | 180 | 33 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | 36 | 36 | 41 | 5 | |
| 0.64 Belastingen overig | 41 | 41 | 61 | 20 | |
| 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 747 | 576 | 97 | -479 | |
| 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) | 0 | 0 | -39 | -39 | |
| Totaal Lasten | 2.273 | 2.461 | 3.891 | 1.430 | |
| Baten | |||||
| 0.5 Treasury | 56 | 56 | 136 | 80 | |
| 0.61 OZB woningen | 5.822 | 5.732 | 5.792 | 60 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | 1.626 | 1.626 | 1.687 | 62 | |
| 0.64 Belastingen overig | 75 | 75 | 88 | 13 | |
| 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 41.929 | 43.600 | 44.095 | 496 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal Baten | 49.508 | 51.088 | 51.799 | 711 | |
| Saldo (baten -/- lasten) | 47.235 | 48.628 | 47.908 | -719 | |
Analyse
Terug naar navigatie - Programma 8. Financiën & Belastingen - Analyse| 8. Financiën en Belastingen | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Saldo | -719.000 | |
| Taakveld 0.5 Treasury | I | 278.000 |
| Bij de tussentijdse rapportages kondigden we al aan dat we een voordeel verwachtten op de rentelasten in 2025, omdat we minder leningen hebben uitstaan dan voorzien bij het opstellen van de begroting 2025. Daarnaast is er een lagere financieringsbehoefte voor de bouwgrond. De lagere rentelasten zijn toegerekend aan de activa en komen terug op diverse andere programma's (zie Algemene toelichting en inleiding bij programma's). Het restsaldo blijft achter op dit taakveld Treasury. | ||
| Taakveld 0.61 OZB woningen | I | 55.000 |
| De invorderingskosten en de invorderingsopbrengsten (in de vorm van aanmaningen en dwangbevelen) hebben via de BSOB per saldo minder kosten en meer opbrengsten opgeleverd. | ||
| Taakveld 0.62 OZB niet-woningen | I | 52.000 |
| De OZB-opbrengst lag uiteindelijk afgerond € 80.000 hoger dan de begroting na wijziging. Dit lag met name op het onderdeel niet-woningen. Het eigenarendeel was daar € 52.000 hoger. Voor de gebruikers was dit € 13.000. De OZB opbrengst voor eigenaren woningen gaf een voordeel van € 15.000. | ||
| Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | I | 496.000 |
| Uit de decembercirculaire 2025 gemeentefonds gaf een aanvullende uitkering van ruim € 102.000. Daarnaast is de uitkering € 394.000 hoger als gevolg van actualisatie van maatstaven (hoeveelheden) over voorgaande jaren. | ||
| Taakveld 0.8 Overige baten en lasten | I | 479.000 |
| Dit betreft een stelpost voor niet toerekenbare uren op projecten (€ 576.000) en hangt samen met de post overhead in programma 1. Zie ook 'Algemene toelichting en inleiding bij programma's'. | ||
| Er hebben per saldo voor circa € 33.000 nadelig aan BTW verrekeningen plaatsgevonden. De resterende € 64.000 betreft de aanvulling van de voorziening dubieuze debiteuren. | ||
| Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting (vpb) | I | 39.000 |
| De definitieve aanslag Vpb 2023 is eind 2025 beschikt en er is een aanvullend bedrag ontvangen. | ||
| Taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten | I | -1.886.000 |
| Het resultaat was na de laatste begrotingswijziging 2025 geprognosticeerd op (afgerond) € 335.000. Het gerealiseerde resultaat is afgerond € 1.886.000; € 1.551.000 hoger. De analyse op hoofdlijnen van dit verschil is opgenomen in de 'Toelichting op het overzicht van baten en lasten' verderop in de jaarrekening. De belangrijkste afwijkingen betreffen de algemene uitkering gemeentefonds (zie hierboven onder 0.7), de rentelasten (zie Algemene inleiding bij de programma's) en e bouwgrondexploitatie (zie programma 5). | ||
| Toerekening salarissen en overhead aan taakvelden | I | -73.000 |
| Zie algemene tekst hierboven onder de Algemene toelichting en inleiding bij programma's. | ||
| Kapitaallasten | I | -202.000 |
| Zie algemene tekst hierboven onder de Algemene toelichting en inleiding bij programma's. | ||
| Overig | I | 43.000 |
| Totaal | -719.000 |