Resultaatbestemming

Het jaarresultaat 2022 bedraagt € 6.234.402,-. Hiervan heeft € 1.027.682,- betrekking op grondexploitaties.

Voor het resultaat uit de grondexploitaties zijn in de Nota grondbeleid 2019-2023 beleidsregels vastgesteld over resultaatbestemming. Het resterende resultaat wordt in principe ten gunste van de algemene reserve gebracht. 

Incidentele budgetten van bijvoorbeeld projecten (niet zijnde investeringskredieten) vervallen aan het eind van het jaar indien zij niet (volledig) zijn besteed. Vaak is er een goede reden of zijn er bijzondere omstandigheden die ertoe hebben geleid dat we het plan of het project niet hebben kunnen uitvoeren of afronden. Voor dergelijke budgetten heeft de raad in de Tussentijdse rapportage najaar 2022 ingestemd met een nieuwe werkwijze. Vanaf 2023 worden hiervoor bij de najaarsrapportage voorstellen gedaan. Voor het jaar 2022 stellen wij in deze jaarrekening voor om enkele budgetten over te hevelen naar 2023. Deze voegen wij toe aan de gebruikelijke voorstellen tot resultaatbestemming (resultaten op grondexploitaties en het resterende resultaat).

Als kader hanteren we hierbij ook de 75/25 regel die bij begroting 2023 is afgesproken. Dat betekent dat we minimaal 75% van het totale resultaat aan de algemene reserve toevoegen.

Onderstaand overzicht omvat daarmee het voorstel tot resultaatbestemming:

 

Toelichtingen:

Rijksbijdrage opvang Oekraïners:
Over 2022 is er een overschot ontstaan van € 707.000,- voor het project “Oekraïne” doordat de vergoedingen vanuit het Rijk hoger zijn geweest dan de kosten voor het opvangen van Oekraïense vluchtelingen in de gemeente Nuenen. In 2023 verwachten wij meer kosten, o.m. huurkosten, en houden we rekening met een lagere bijdrage van het Rijk. Daarnaast verwachten wij niet alleen kosten voor opvang van Oekraïners maar ook van andere vluchtelingen. Er is voorlopig nog een financieel risico voor het plan om asielzoekers op te vangen in de gemeente Nuenen, door het overhevelen van het overschot kan dit geld ook voor deze doelgroep worden aangewend. 

Locatie-onderzoek 2e sporthal:
In 2022 is gestart met de locatiestudie maar zijn geen kosten gemaakt. Door andere prioriteiten, ziekte en de ontwikkelingen rondom binnensportaccommodaties in het vierde kwartaal is de locatiestudie niet afgerond. Het belang om in 2023 een locatiestudie uit te (laten) voeren is naar voren gekomen bij de procedures rondom de Hongerman en de nieuwbouw van een sporthal op Oude Landen. Daarom wordt voorgesteld het incidentele budget over te hevelen naar 2023

Onderzoek woningbouw in Nederwetten en Gerwen:
Om de woningbouwkansen in Nederwetten en Gerwen te verkennen was voor 2022 € 40.000,- begroot. De voorbereidingen zijn gestart, maar de kosten van de uitvoering vallen geheel in 2023.

Bouwgrondexploitatie: 
Het resultaat op de grondexploitaties bedraagt € 1.027.682,-. Het grootste deel betreft de verlaging van de verliesvoorziening en een winst na afsluiting van project Eeneind II Zuid. Dit gedeelte brengen we ten gunste van de algemene reserve bouwgrond (€ 955.721,-). Voor een klein deel gaat het om voorlopige winstnemingen, bepaald conform BBV. Deze storten we in een aparte reserve (€ 71.961,-).

Vallestap:
Onderzoek en juridische procedure lopen nog. Van het hiervoor incidenteel toegekende budget is nog € 15.000,- niet besteed. De verwachting is dat dit budget in 2023 nodig is voor afronding van de juridische procedure.

Snoeien bomen en calamiteiten bomen:
Voor het hiervoor incidenteel toegekende budget is € 18.000,- niet besteed. De verwachting is dat dit budget in 2023 nodig is voor afronding van de boomveiligheidscontrole die in 2022 is gemaakt.

Eenmalige kosten dagstrand Enode n.a.v. VSO:
Een groot deel van de werkzaamheden naar aanleiding van de oplevering met de voormalige erfpachter zijn uitgevoerd, een deel van de werkzaamheden volgen nog in 2023. Een deel van het hiervoor incidenteel toegekende budget is ook nog niet besteed en is noodzakelijk om deze werkzaamheden nog te kunnen uitvoeren.

Energietoeslag decembercirculaire:
Bij de decembercirculaire gemeentefonds heeft het Rijk € 312.000,- beschikbaar gesteld voor de energietoeslag (€ 500,- per huishouden met laag inkomen). Dit kon niet meer in de begroting 2022 worden verwerkt en valt dus in het resultaat 2022, Zie ook raadsinformatiebrief begin februari 2023. Wij stellen voor om dit bedrag alsnog in 2023 beschikbaar te stellen zodat we deze toeslag in 2023 uit kunnen keren.

Reserve rijkscompensatie coronacrisis:
Nu corona geen pandemie meer is, er geen maatregelen meer nodig zijn en de regelingen afgelopen zijn, stellen wij voor om de bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis op te heffen en het saldo in de algemene reserve te storten. De coronareserve wordt verderop nader toegelicht onder de algemene toelichting en inleiding bij de programma's.

Het resultaat na aftrek van bovengenoemde bestemmingsvoorstellen voegen we conform huidig beleid toe aan de algemene reserve. Dit is meer dan 75% van het resultaat, het minimale bedrag dat met de raad bij de vaststelling van de begroting 2023 is afgesproken.