Programma 8. Financiën & Belastingen | Jaarstukken 2022

Portefeuillehouder(s)

B. van Stiphout

Wat wilden we bereiken?

Beoogd maatschappelijk effect	Doelstellingen
Verantwoord financieel huishoudboekje is te allen tijde leidend.	1. Reëel en structureel sluitende meerjarenbegroting.
Lastenverlichting die voor álle inwoners merkbaar is (ook in de zin van goede dienstverlening, zie programma 1).	2. Verlagen OZB indien er financiële ruimte is.

Relevante beleidsnota's in dit programma

Naam	Periode	Vastgesteld in de raad	Planning vaststelling nieuw beleidsplan
Financiële verordening 2017	2017 e.v.	mei 2017	medio 2023
Nota reserves en voorzieningen	2019 e.v.	februari 2019	onbepaald
Nota risicomanagement en weerstandsvermogen	2015 e.v.	februari 2015	onbepaald
Nota activering, waardering en afschrijving	2006 e.v.	januari 2006	onbepaald
Belasting- en legesverordeningen	jaarlijks	november 2021	november 2022

Wat hebben we ervoor gedaan?

Verantwoord financieel huishoudboekje is te allen tijde leidend.

Lastenverlichting die voor álle inwoners merkbaar is (ook in de zin van goede dienstverlening, zie programma 1).

Beleidsindicatoren

Naam	Indicator	Jaarrekening 2021	Begroting 2022	Jaarrekening 2022
Gemiddelde WOZ-waarde woningen *	duizend euro	370	375	391
Woonlasten meerpersoonshuishoudens *	euro	917	932	958
Woonlasten éénpersoonshuishoudens *	euro	764	745	niet bekend
Woningen in bezwaar	aantal / %	605 / 5,61	605 / 5,61	658
Niet-woningen in bezwaar	aantal / %	38 / 4,36	35 / 4,02	11
Gegronde WOZ-bezwaren woningen	aantal / %	157 / 25,95	120 / 44,61	niet bekend
Gegronde WOZ-bezwaren niet-woningen	aantal / %	10 / 26,32	3 / 27,27	niet bekend

* verplichte indicator op grond van BBV

Bijdrage verbonden partijen aan dit programma

Dienst Dommelvallei
Dienst Dommelvallei is de sparringpartner voor onze gemeente op het gebied van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financiën, belastingen en planning & control. Zij volgen hierbij nauwgezet wettelijke en andere in- en externe ontwikkelingen op de genoemde terreinen. Ook onderhouden zij contact met de accountant en met de Provincie als financieel toezichthouder. Daarmee monitoren zij onder meer het voldoen aan financiële regelgeving en het structureel sluitend zijn van de meerjarenbegroting.

De dienst verzorgt vanaf 2022 ook de aanslagen rioolheffing inclusief de inning en invordering hiervan.

Wat heeft het gekost?

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Zowel de baten als de lasten worden als positieve bedragen weergegeven. Het saldo (afwijking budget 2022) wordt weergegeven als positief als het gerealiseerde bedrag hoger is dan de begroting. Bij de lasten is een positief bedrag dus een nadeel, bij de baten een voordeel. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.

Bedragen x €1.000

Omschrijving	Primaire begroting 2022	Begroting na wijziging 2022	Realisatie 2022	Afwijking budget 2022
Lasten
0.10 Mutaties reserves programma 8	0	102	102	0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten	103	1.537	6.234	4.697
0.5 Treasury	157	79	166	88
0.61 OZB woningen	123	123	146	23
0.62 OZB niet-woningen	45	45	35	-10
0.64 Belastingen overig	53	53	39	-15
0.8 Overige baten en lasten	824	246	-3	-249
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)	0	38	38	0
Totaal Lasten	1.305	2.223	6.757	4.534
Baten
0.10 Mutaties reserves programma 8	338	321	308	-12
0.5 Treasury	160	103	177	74
0.61 OZB woningen	5.021	5.197	5.229	32
0.62 OZB niet-woningen	1.376	1.376	1.411	35
0.64 Belastingen overig	75	65	68	2
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds	31.790	36.072	36.494	422
0.8 Overige baten en lasten	0	0	1	1
Totaal Baten	38.760	43.133	43.688	555
Saldo (baten -/- lasten)	37.455	40.910	36.930	-3.979

Toelichting

De afwijkingen van de begroting op dit programma worden op hoofdlijnen veroorzaakt door:

Taakveld 0.8: Vrijval van stelpost onvoorzien en inflatie € 246.000,-.
Taakveld 0.7: De algemene uitkering gemeentefonds was € 422.000,- hoger dan begroot. Dit wordt vrijwel geheel veroorzaakt door de decembercirculaire 2022, die niet meer kon worden verwerkt in de begroting 2022.
Alle afwijkingen van alle programma's tezamen zorgen voor een afwijking in het resultaat ten opzichte van de begroting van € 4.697.000,- (taakveld 0.11).

Voor meer details en uitleg verwijzen we naar de analyse overzicht baten en lasten in het financiële gedeelte van deze jaarstukken.