Uiteenzetting van de financiële positie | Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Geprognosticeerde balans

Bedragen x € 1.000

Activa	1-1-2026	1-1-2027	1-1-2028	1-1-2029	1-1-2030
Vaste activa
Immateriële vaste activa	529	394	249	175	100
Materiële vaste activa	75.886	90.078	100.071	113.255	113.711
Financiële vaste activa	2.731	2.691	2.650	2.610	2.569
Totaal Vaste activa	79.145	93.163	102.971	116.040	116.380
Vlottende activa
Voorraden	50.286	22.943	30.805	20.670	20.670
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	20.357	20.357	20.357	20.357	20.357
Liquide middelen	443	443	443	443	443
Overlopende activa	6.877	6.877	6.877	6.877	6.877
Totaal Vlottende activa	77.962	50.619	58.481	48.347	48.347
Totaal Activa	157.108	143.783	161.452	164.386	164.727

Passiva	1-1-2026	1-1-2027	1-1-2028	1-1-2029	1-1-2030
Vaste passiva
Eigen vermogen	59.270	59.101	56.949	57.448	59.027
Voorzieningen	13.340	12.241	11.491	11.203	11.003
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer	54.212	42.156	62.726	65.450	64.412
Totaal Vaste passiva	126.823	113.498	131.167	134.102	134.442
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar	13.979	13.979	13.979	13.979	13.979
Overlopende passiva	16.305	16.305	16.305	16.305	16.305
Totaal Vlottende passiva	30.285	30.285	30.285	30.285	30.285
Totaal Passiva	157.108	143.783	161.452	164.386	164.727

De raming “Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer” is inclusief de financieringsbehoefte.

EMU-saldo

In het BBV wordt voorgeschreven dat de ontwikkeling van het EMU-saldo moet worden opgenomen in de begroting en de jaarstukken. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis (moment van levering) in een bepaalde periode. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het daarmee ook relevant voor de decentrale overheden om het eigen EMU-saldo te volgen.

Hieronder is de berekening van het EMU-saldo weergegeven (bedragen x € 1.000).

	Omschrijving	2025	2026	2027
1	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves	960	-169	-529
2	Mutatie (im)materiële vaste activa	-22.169	-14.058	-9.848
3	Mutatie voorzieningen	-1.812	-1.099	-749
4	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	1.909	27.343	-7.862
5	Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa	0	0	0
	EMU-saldo	-21.112	12.016	-18.988

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten

Conform het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. In de tabel hieronder zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden salarissen en (rechten op) uitkeringen meegenomen.

Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:

Beloningen tijdens het dienstverband: het salaris (inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering) van het personeel in dienst. Vanwege het ontbreken van een dienstverband zijn hierbij de raadsleden niet meegenomen.
Uitkeringen bij ontslag: afkoopsommen.
Pensioentoezeggingen: (wethouders-)pensioenen, wachtgeld en (verzekerings-)premies.
Afvloeiingsregelingen: non-actieven en tijdelijke loondoorbetaling.

Bedragen x € 1.000

Omschrijving	2026	2027	2028	2029
Beloningen tijdens het dienstverband	12.850	12.850	12.850	12.850
Uitkeringen bij ontslag	0	0	0	0
Pensioentoezeggingen en wachtgeld	360	360	360	360
Afvloeiingsregelingen	0	0	0	0
Totaal

Overzicht van investeringen

Het overzicht van investeringen bestaat uit 2 delen, om aan te sluiten bij de Financiële verordening. In het 1e overzicht staan de investeringen waarvoor we later nog nader uitgewerkte voorstellen voorleggen aan de raad. In het 2e overzicht staan de investeringen die bestaand beleid zijn of van geringe omvang. Uw raad stelt de investeringskredieten voor 2026 van het 2e overzicht meteen beschikbaar bij het vaststellen van de begroting (beslispunt in het raadsvoorstel). In het 1e overzicht worden enkele voorbereidingskredieten aangevraagd. Over de uitvoering van alle investeringen leggen wij verantwoording af in de jaarrekening.
De kapitaallasten voor alle investeringen zijn wel opgenomen in de meerjarenbegroting, zodat er financieel rekening mee is gehouden.

Nog aan raad voor te leggen investeringen		Investering					Kapitaallasten
1. Bestuur, samenwerking & dienstverlening	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
Renovatie/verbouwing gemeentehuis *)			PM				stelpost meegenomen
4. Verenigingen & accommodaties	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
IHP: nieuwe school Nuenen-West IKC (buurt-/kindvoorziening)	50.000	0	0	2.072.339	2.072.339	4.194.678	350	350	350	14.856
Sporthal De Hongerman: ontwerp/uitvoering buitenruimte	285.000	1.545.000	0	0	0	1.830.000	1.995	86.010	85.498	84.985
5. Wonen & Leefomgeving	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
Herontwikkeling Kremersbos	100.000	609.700	0	0	0	709.700	700	33.356	33.157	32.958
6. Ruimtelijk beheer, Milieu & Verkeer	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
Reconstructie Brabantring	40.000	810.000	0	0	0	850.000	280	39.950	39.712	39.474
Reconstructie Brabantring (riolering)	64.000	539.000	0	0	0	603.000	448	14.271	14.201	14.130
Uitw. deel Nuenense snelfietsroutes (Gemert - Eindhoven en F58 Wilhelminakanaal)	275.000	0	0	0	0	275.000	0	0	0	0
Meierijlaan; downgraden auto / upgraden fiets	0	0	15.000	135.000	0	150.000	0	0	105	7.050
Reconstructie Refeling incl. verkeersveiligheidsmaatregelen (voorber.krediet)	0	0	0	30.000	0	30.000	0	0	0	1.410
Brabantring - Heikampen regenwaterstructuur en klimaatadaptievemaatregelen (riolering)	0	425.000	0	0	0	425.000	0	5.088	5.063	5.038
Brabantring - Heikampen regenwaterstructuur en klimaatadaptievemaatregelen (subsidie)	0	-210.000	0	0	0	-210.000	0	0	0	0
Bundelroutes **)	6.600.000	4.540.000	9.440.000	10.320.000	500.000	31.400.000	0	0	0	65.100
Subsidies en bijdragen	-6.600.000	-4.540.000	-9.440.000	-1.020.000	0	-21.600.000	verrekend in regel hierboven	0	0	0
Totalen	814.000	3.718.700	15.000	11.537.339	2.572.339	18.657.378	3.773	179.025	178.086	265.002

*) Deze investering in het gemeentehuis is doorgeschoven naar de volgende bestuursperiode. In de meerjarenraming is wel een stelpost opgenomen voor kapitaallasten (€ 200.000,- vanaf 2027).

**) Voor de bundelroutes is eerder een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 1.000.000,-. Voor de uitvoering van de projecten leggen we nog raadsvoorstellen voor. Wel stellen wij voor om een aanvullend voorbereidingskrediet beschikbaar te stellen in 2026 van € 1.000.000,-.

Naast subsidies en bijdragen van provincie en regio komt een deel van deze investeringen ten laste van de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen. Dit wordt nog aan de raad voorgelegd.

Direct beschikbaar gestelde investeringen		Investering					Kapitaallasten
4. Verenigingen & accommodaties	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
EMK toplaag renovatie natuurgras	0	12.500	0	0	0	12.500	0	921	915	909
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed	224.000	224.000	224.000	0	0	672.000	1.568	3.136	31.584	31.396
Krediet verduurzaming gemeentelijk vastgoed	0	0	0	896.000	0	896.000	0	0	0	42.112
Sporthal De Hongerman: inrichting gymzaal	0	300.000	0	0	0	300.000	0	22.100	21.960	21.820
MFA in De Hongerman: inrichting	0	240.000	0	0	0	240.000	0	17.680	17.568	17.456
6. Ruimtelijk beheer, milieu & verkeer	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
Verkeersveiligheidsmaatregelen 2026 (top 16)	0	75.000	0	0	0	75.000	0	3.525	3.504	3.483
Verkeersveiligheidsmaatregelen 2027 (top 16)	0	0	75.000	0	0	75.000	0	0	3.525	3.504
Verbeteren regenwaterafvoer Eeneind 2 (uit alg. midd.)	0	0	0	30.000	0	30.000	0	0	0	210
Verbeteren regenwaterafvoer Eeneind 2 (uit vz riolering)	0	0	30.000	30.000	990.000	1.050.000	tlv riolering	0	210	420
Vervanging electromechanische pompgemalen buitengebied 2026	0	35.000	0	0	0	35.000	tlv riolering	2.578	2.562	2.546
Vervanging electromechanische pompgemalen buitengebied 2027	0	0	35.000	0	0	35.000	tlv riolering	0	2.578	2.562
Vervanging electromechanische pompgemalen buitengebied 2028	0	0	0	35.000	0	35.000	tlv riolering	0	0	2.578
Electro mechanisch 2029 (15)	0	0	0	0	35.000	35.000	tlv riolering	0	0	0
Vrijverval riolering 2029	0	0	0	0	124.000	124.000	tlv riolering	0	0	0
Gemalen bouwkundig 2026	0	52.000	0	0	0	52.000	tlv riolering	1.231	1.225	1.218
Persleidingen buitengebied vervangen 2026	0	90.000	0	0	0	90.000	tlv riolering	2.130	2.120	2.109
Persleidingen buitengebied vervangen 2027	0	0	90.000	0	0	90.000	tlv riolering	0	2.130	2.120
Persleidingen buitengebied vervangen 2028	0	0	0	90.000	0	90.000	tlv riolering	0	0	2.130
Levensduur verlengend reliningen (riolering) 2026	0	200.000	0	0	0	200.000	tlv riolering	4.733	4.710	4.687
Levensduur verlengend reliningen (riolering) 2028	0	0	0	200.000	0	200.000	tlv riolering	0	0	4.733
Gemalen electromechanisch 2026	0	27.500	0	0	0	27.500	tlv riolering	2.026	2.013	2.000
Gemalen electromechanisch 2027	0	0	27.500	0	0	27.500	tlv riolering	0	2.026	2.013
Gemalen electromechanisch 2028	0	0	0	37.500	0	37.500	tlv riolering	0	0	2.763
Gemalen electro mechanisch 2029 (15)	0	0	0	0	32.500	32.500	tlv riolering	0	0	0
Pompputten vervangen	0	0	280.000	0	0	280.000	tlv riolering	0	6.627	6.594
Pompputten vervangen 2028 (60)	0	0	0	280.000	0	280.000	tlv riolering	0	0	6.627
Pompputten vervangen 2029 (60)	0	0	0	0	280.000	280.000	tlv riolering	0	0	0
Bergbezinkbassins pompen vervangen	0	0	150.000	0	0	150.000	tlv riolering	0	11.050	10.980
Reconstructie en regenwaterstructuur Wielewaallaan, Vinkenlaan e.o. (riolering)	0	0	160.000	2.600.000	0	2.760.000	tlv riolering	0	1.120	65.320
Reconstructie en regenwaterstructuur Wielewaallaan, Vinkenlaan e.o. (alg. midd.)	0	0	0	580.000	0	580.000	0	0	0	27.260
Reconstructie en regenwaterstructuur Hoge Brake, Kernkwartier e.o. (riolering)	85.000	140.000	2.215.000	0	0	2.440.000	tlv riolering	1.575	57.747	57.462
Reconstructie en regenwaterstructuur Hoge Brake, Kernkwartier e.o. (alg. midd.)	0	0	610.000	0	0	610.000	0	0	28.670	28.499
Eeneind-industrieterrein, Aanpak overstortproblematiek vuilwaterriool (riolering)	0	0	700.000	0	0	700.000	tlv riolering	0	16.567	16.485
Eeneind-industrieterrein, klimaatadaptieve maatregelen (riolering)	0	60.000	0	0	0	60.000	0	947	942	937
Eeneind-industrieterrein, klimaatadaptieve maatregelen (subsidie)	0	-20.000	0	0	0	-20.000	0	0	0	0
Opwettenseweg riolering Bundelroutes cluster B meekoppelkant	0	0	36.000	295.000	0	331.000	0	0	252	7.834
Eeneind overstort Snelfietsroute Helm.-Ehv meekoppelkant riolering	0	70.000	0	0	0	70.000	0	1.657	1.648	1.640
Sneeuwruimborstels (2x)	0	0	0	30.000	0	30.000	0	0	0	3.210
Heftruck werf	0	0	0	52.500	0	52.500	0	0	0	10.868
Vernieuwing diverse bruggen	0	100.000	0	0	0	100.000	0	2.367	2.355	2.343
Speelvoorzieningen 2026	0	85.000	0	0	0	85.000	0	4.845	4.815	4.785
Speelvoorzieningen 2027	0	0	85.000	0	0	85.000	0	0	4.845	4.815
Speelvoorzieningen 2028	0	0	0	85.000	0	85.000	0	0	0	6.262
Speelvoorzieningen 2029	0	0	0	0	85.000	85.000	0	0	0	0
Groenreconstructie jaarschijf 2026	0	35.000	0	0	0	35.000	0	1.995	1.983	1.971
Groenreconstructie jaarschijf 2027	0	0	35.000	0	0	35.000	0	0	1.995	1.983
Groenreconstructie jaarschijf 2028	0	0	0	35.000	0	35.000	0	0	0	1.995
Groenreconstructie jaarschijf 2029	0	0	0	0	35.000	35.000	0	0	0	0
Kap en herplant van bomen 2026	0	200.000	0	0	0	200.000	0	11.400	11.330	11.260
Kap en herplant van bomen 2027	0	0	200.000	0	0	200.000	0	0	11.400	11.330
Kap en herplant van bomen 2028	0	0	0	200.000	0	200.000	0	0	0	11.400
Kap en herplant van bomen 2029	0	0	0	0	200.000	200.000	0	0	0	0
Investeringen sport 2026	0	218.000	0	0	0	218.000	0	16.059	15.958	15.856
Investeringen sport 2027	0	0	440.000	0	0	440.000	0	0	32.413	32.208
Investeringen sport 2028	0	0	0	55.000	0	55.000	0	0	0	4.052
Investeringen sport 2029	0	0	0	0	98.000	98.000	0	0	0	0
7. Economie, toerisme & recreatie	t/m 2025	2026	2027	2028	2029	Totaal	2026	2027	2028	2029
Inrichting Klooster algemene ruimten/bibliotheek	0	982.000	0	0	0	982.000	0	72.341	71.882	71.424
Totalen	309.000	3.126.000	5.392.500	5.531.000	1.879.500	16.238.000	1.568	173.245	382.228	578.168