Uiteenzetting van de financiële positie | Programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

Geprognosticeerde balans

Bedragen x € 1.000

Activa	01/01/2027	01/01/2028	01/01/2029	01/01/2030	01/01/2030
Vaste activa
Immateriële vaste activa	323	200	148	95	63
Materiële vaste activa	82.533	95.295	112.736	112.637	110.373
Financiële vaste activa	2.775	2.734	2.694	2.653	2.612
Totaal Vaste activa	85.631	98.229	115.578	115.385	113.048
Vlottende activa
Voorraden	46.392	22.678	19.292	17.519	14.491
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	6.355	6.355	6.355	6.355	6.355
Liquide middelen	439	439	439	439	439
Overlopende activa	6.401	6.401	6.401	6.401	6.401
Totaal Vlottende activa	59.586	35.872	32.486	30.713	27.685
Totaal Activa	145.217	134.101	148.063	146.098	140.733

Passiva	01/01/2027	01/01/2028	01/01/2029	01/01/2030	01/01/2030
Vaste passiva
Eigen vermogen	61.060	58.565	58.163	58.499	59.319
Voorzieningen	14.604	14.023	14.022	13.911	14.445
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer	22.462	14.422	28.788	26.597	19.878
Totaal Vaste passiva	98.126	87.010	100.972	99.007	93.642
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar	9.816	9.816	9.816	9.816	9.816
Overlopende passiva	37.275	37.275	37.275	37.275	37.275
Totaal Vlottende passiva	47.091	47.091	47.091	47.091	47.091
Totaal Passiva	145.217	134.101	148.063	146.098	140.733

De raming “Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer” is inclusief de financieringsbehoefte.

EMU-saldo

In het BBV wordt voorgeschreven dat de ontwikkeling van het EMU-saldo moet worden opgenomen in de begroting en de jaarstukken. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis (moment van levering) in een bepaalde periode. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het daarmee ook relevant voor de decentrale overheden om het eigen EMU-saldo te volgen.

Hieronder is de berekening van het EMU-saldo weergegeven (bedragen x € 1.000).

	Omschrijving	2026	2027	2028
1	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves	-169	-399	-1.769
2	Mutatie (im)materiële vaste activa	-14.058	-12.639	-17.389
3	Mutatie voorzieningen	-1.099	-580	-2
4	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	27.343	23.714	3.386
5	Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa	0	0	0
	EMU-saldo	12.016	10.096	-15.773

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten

Conform het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. In de tabel hieronder zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden salarissen en (rechten op) uitkeringen meegenomen.

Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:

Beloningen tijdens het dienstverband: het salaris (inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering) van het personeel in dienst. Vanwege het ontbreken van een dienstverband zijn hierbij de raadsleden niet meegenomen.
Uitkeringen bij ontslag: afkoopsommen.
Pensioentoezeggingen: (wethouders-)pensioenen, wachtgeld en (verzekerings-)premies.
Afvloeiingsregelingen: non-actieven en tijdelijke loondoorbetaling.

Bedragen x € 1.000

Omschrijving	2027	2028	2029	2030
Beloningen tijdens het dienstverband
Uitkeringen bij ontslag
Pensioentoezeggingen en wachtgeld
Afvloeiingsregelingen
Totaal

Overzicht van investeringen

In kolom "Raad" staat een "X" indien voor deze investering een apart voorstel wordt voorgelegd aan de raad. De kapitaallasten voor deze investeringen zijn wel in de meerjarenraming meegenomen. De daadwerkelijke beschikbaarstelling van het investeringskrediet volgt via het aparte raadsbesluit.

De investeringskredieten waarbij geen "X" staat stelt de raad direct bij vaststelling van deze begroting beschikbaar.

Deze opzet vervangt de 2 verschillende overzichten van investeringen die we voorheen presenteerden. Met dit nieuwe overzicht geven we een duidelijker en completer beeld.

Investeringen (uit staat van activa)	Beschikbaar	Investering					Kapitaallasten
3. Samenleving	t/m 2026	2027	2028	2029	2030	Totaal	2027	2028	2029	2030	Raad
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed	0	0	896.000	0	667.311	1.563.311	0	0	43.008	42.721	X
Sporthal De Hongerman: ontwerp/uitvoering buitenruimte	41.633	0	1.788.367	0	0	1.830.000	333	333	87.840	87.254	X
IHP: nieuwe school Nuenen-west IKC (buurt-/kindvoorziening)	50.000	0	2.072.339	2.072.339	0	4.194.678	400	400	16.979	33.557	X
Investeringen sport 2027	0	300.000	140.000	0	0	440.000	0	2.400	32.853	32.619
Investeringen sport 2028	0	0	55.000	0	0	55.000	0	0	4.107	4.077
Investeringen sport 2029	0	0	0	98.000	0	98.000	0	0	0	7.317
Investeringen sport 2030	0	0	0	0	446.000	446.000	0	0	0	0
Vervangen evenementenkast Park	0	35.000	0	0	0	35.000	0	2.030	2.016	2.002
4. Leefomgeving	t/m 2026	2027	2028	2029	2030	Totaal	2027	2028	2029	2030	Raad
Bundelroutes 2025-2029	0	9.990.000	10.616.101	500.000	0	21.106.101	0	0	74.400	470.400	X
Bundelroutes 2025-2029 subsidies	0	-9.990.000	-1.316.101	0	0	-11.306.101	0	0	0	0	X
Reconstructie Refeling incl. verkeersveiligheidsmaatregelen	0	0	30.000	0	0	30.000	0	0	1.440	1.430	X
Meierijlaan downgraden auto / upgraden fiets	0	15.000	135.000	0	0	150.000	0	120	7.200	7.152	X
Uitwerking Nuenense deel snelfietsroutes (Gemert-Eindhoven en F58 Wilhelminakanaal)	275.001	0	0	450.000	0	725.001	2.200	2.200	2.200	21.600	X
Uitwerking Nuenense deel snelfietsroutes subsidies	0	0	0	-275.000	0	-275.000	0	0	0	0	X
Groenreconstructie jaarschijf 2027	0	85.000	0	0	0	85.000	0	4.930	4.896	4.862
Groenreconstructie jaarschijf 2028	0	0	85.000	0	0	85.000	0	0	4.930	4.896
Groenreconstructie jaarschijf 2029	0	0	0	85.000	0	85.000	0	0	0	4.930
Groenreconstructie jaarschijf 2030	0	0	0	0	85.000	85.000	0	0	0	0
Speelvoorzieningen 2027	0	85.000	0	0	0	85.000	0	4.930	4.896	4.862
Speelvoorzieningen 2028	0	0	85.000	0	0	85.000	0	0	6.347	6.301
Speelvoorzieningen 2029	0	0	0	85.000	0	85.000	0	0	0	4.930
Speelvoorzieningen 2030	0	0	0	0	85.000	85.000	0	0	0	0
Sneeuwruimborstels (2x)	0	0	30.000	0	0	30.000	0	0	3.240	3.216
Kap en herplant van bomen 2027	0	200.000	0	0	0	200.000	0	11.600	11.520	11.440
Kap en herplant van bomen 2028	0	0	200.000	0	0	200.000	0	0	11.600	11.520
Kap en herplant van bomen 2029	0	0	0	200.000	0	200.000	0	0	0	11.600
Kap en herplant van bomen 2030	0	0	0	0	200.000	200.000	0	0	0	0
Duurzaam bomenbehoud 2027	0	100.000	0	0	0	100.000	0	5.800	5.760	5.720
Duurzaam bomenbehoud 2028	0	0	200.000	0	0	200.000	0	0	11.600	11.520
Duurzaam bomenbehoud 2029	0	0	0	200.000	0	200.000	0	0	0	11.600
Duurzaam bomenbehoud 2030	0	0	0	0	200.000	200.000	0	0	0	0
Tweevoren wateroverlast	0	100.000	0	0	0	100.000	0	2.467	2.453	2.440
Verkeersveiligheidsmaatregelen 2027 (top 16)	0	75.000	0	0	0	75.000	0	3.600	3.576	3.552
Reconstructie regenwaterstructuur Wielewaallaan, Vinkenlaan e.o. (riolering)	0	160.000	2.600.000	0	0	2.760.000	tlv riolering	1.280	68.080	67.712
Reconstructie regenwaterstructuur Wielewaallaan, Vinkenlaan e.o. (algemene middelen)	0	0	580.000	0	0	580.000	0	0	27.840	27.654
Reconstructie regenwaterstructuur Hoge Brake, Kernkwartier e.o. (riolering)	225.000	0	2.215.000	0	0	2.440.000	tlv riolering	1.800	60.187	59.861
Reconstructie regenwaterstructuur Hoge Brake, Kernkwartier e.o. (algemene middelen)	0	610.000	0	0	0	610.000	0	29.280	29.085	28.890
Eeneind industrieterrein aanpak overstortprobleem vuilwater	0	0	0	350.000	0	350.000	tlv riolering	0	0	8.633
Opwettenseweg riolering bundelroutes cluster B meekoppelkant	0	36.000	295.000	0	0	331.000	tlv riolering	288	8.165	8.121
Levensduurverlengende reliningen 2028	0	0	250.000	0	0	250.000	tlv riolering	0	6.167	6.133
Levensduurverlengende reliningen 2030	0	0	0	0	250.000	250.000	tlv riolering	0	0	0
Verbeteren regenwaterafvoer Eeneind 2 (riolering)	0	30.000	30.000	30.000	150.000	240.000	tlv riolering	240	480	720
Verbeteren regenwaterafvoer Eeneind 2 (algemene middelen)	0	0	30.000	0	0	30.000	0	0	1.440	1.430
Vervangen electromechanische pompgemalen buitengebied 2027	0	35.000	0	0	0	35.000	tlv riolering	2.613	2.595	2.576
Vervangen electromechanische pompgemalen buitengebied 2028	0	0	35.000	0	0	35.000	tlv riolering	0	2.613	2.595
Gemalen electromechanisch 2027	0	50.000	0	0	0	50.000	tlv riolering	3.733	3.707	3.680
Gemalen electromechanisch 2028	0	0	50.000	0	0	50.000	tlv riolering	0	3.733	3.707
Gemalen electromechanisch 2029	0	0	0	32.500	0	32.500	tlv riolering	0	0	2.427
Electromechanisch 2029	0	0	0	50.000	0	50.000	tlv riolering	0	0	3.733
Electromechanisch 2030	0	0	0	0	35.000	35.000	tlv riolering	0	0	0
5. Financiën en organisatie	t/m 2026	2027	2028	2029	2030	Totaal	2027	2028	2029	2030	Raad
Heftruck werf	0	0	52.500	0	0	52.500	0	0	10.920	10.836
Totalen	591.634	1.916.000	21.154.206	3.877.839	2.118.311	29.657.990	2.933	80.044	567.871	1.052.228