Programma 5. Financiën en organisatie

Toelichtingen

Autonome ontwikkelingen

1. GR Dienst Dommelvallei begroting 2027 (Kaderbrief 2027)
Dit betreft de structurele effecten voor de bijdrage van Nuenen aan de meerjarenbegroting 2027-2030 van Dienst Dommelvallei.

2. GR Dienst Dommelvallei nieuwe huisvesting (Kaderbrief 2027)
De nieuwe huisvesting van de dienst, zoals al in de kaderbrief benoemd, is verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. Per saldo meerkosten van deze rapportage zijn opgevangen binnen de stelpost loon- en prijsontwikkelingen en hebben dus geen effect op het begrotingssaldo van Nuenen.

3. GR Dienst Dommelvallei - Informatievoorziening:  Wet- en regelgeving, zoals de cyberbeveiligingswet, en toegenomen dienstverlening, zoals toegankelijkheid van informatie voor inwoners. (Kaderbrief 2027)
Op het gebied van informatievoorziening, informatiebeveiliging en archivering is in 2026 een bestuursopdracht uitgevoerd om de soll-situatie te beschrijven van het informatielandschap; hoe te komen tot een robuust en toekomstbestendig systeem voor de 4 Dommelvallei-organisaties. In 2027 starten we met de uitvoering om richting die soll-situatie te komen. De extra kosten als gevolg daarvan zijn pas na de bestuursopdracht in beeld. 

4. Diverse posten indexering < € 10.000 * (Kaderbrief 2027)
Dit omvat verschillende wijzigingen binnen verschillende programma's < € 10.000,- die betrekking hebben op indexatie. Denk hierbij aan verhoging van de OZB, areaaluitbreiding etc.. Dit is een saldering van deze posten. 

5. Stelpost indexering (*) (Kaderbrief 2027)
Dit omvat alle wijzigingen m.b.t. indexatie over alle verschillende programma's, het totaalbedrag wordt onttrokken aan de stelpost indexering.  

6. Meicirculaire 2026 gemeentefonds (Kaderbrief 2027)
Tijdens het schrijven van de Kaderbrief 2027 was de meicirculaire nog niet verschenen. Ondertussen bent u middels een raadsvoorstel geïnformeerd. In bovenstaande tabel is het bedrag weergegeven van de mutatie in het gemeentefonds en in de stelpost loon- en prijsontwikkeling. De geoormerkte bedragen staan in de betreffende programma's 2 (sociaal domein) en 4 (CDOKE).

6.1 Stelpost CDOKE in gemeentefonds
Voor de CDOKE zijn in 2027 middelen opgenomen in de meicirculaire 2026. Voor 2028 en verder is dat nog niet gebeurd, maar het is wel de bedoeling dat deze financiering structureel wordt voortgezet. De toezichthouder staat expliciet toe om deze middelen structureel te ramen, mits ook met de lasten rekening wordt gehouden (budgettair neutraal dus). Daarom nemen we een inkomstenstelpost op binnen het gemeentefonds en ramen we de lasten structureel in programma 4.

7. Uitstel nieuw gemeentehuis
De raad heeft een beslissing over een nieuw gemeentehuis uitgesteld en aangegeven dat we alleen noodzakelijk, onontkoombaar onderhoud uit moeten voeren aan het huidige gebouw. Daarvoor is budget beschikbaar. Door dit uitstel hebben we nog geen investeringskrediet hiervoor, alleen een voorbereidingskrediet. Wel was al een stelpost opgenomen voor kapitaallasten (taakveld overhead). Omdat we pas afschrijven vanaf het jaar na ingebruikname is deze stelpost zeker nog niet nodig in 2027 en laten we deze eenmalig vervallen. Structureel houden we nog steeds rekening met de lasten vanaf 2028.

8. Herziene renteberekening
Voor de financieringsbehoefte houden we rekening met iets hogere rente dan vorig jaar, in lijn met de landelijke renteontwikkelingen. Dat geeft een structureel nadelig effect. De actualisatie van de planning van investeringen, bouwgrondexploitatie en reserves betekent een aangepaste financieringsbehoefte. De rentelasten wordt daarom jaarlijks herrekend.  Het voordelige effect in 2028 komt o.m. door het op gang komen van project Nuenen-West.

9. Onroerendezaakbelasting
Bij de OZB niet-woningen (met name bedrijven) is in 2026 de opbrengst hoger gebleken doordat er meer panden zijn (areaaluitbreiding). Deze meeropbrengsten zijn structureel.

10. Stelpost onderuitputting kapitaallasten
Hoewel we proberen steeds realistischer te begroten, en investeringen realistischer plannen, constateren we jaarlijks dat we de begrote kapitaallasten neerwaarts moeten bijstellen na de jaarrekening door vertraging in de investeringen. Voorheen stond de toezichthouder (provincie) niet toe om hiervoor een stelpost onderuitputting op te nemen. Inmiddels zijn zij van standpunt veranderd. Dat nieuwe standpunt is opgenomen in de aanvullende begrotingscirculaire en het Gemeenschappelijk financieel toezichtkader (GTK) dat de provincie heeft gepubliceerd in juni 2026. Wij achten het realistisch om  een stelpost onderuitputting op te nemen, waarbij we het rekenmodel van de provincie hebben gehanteerd. We hebben dat vooraf met de provincie afgestemd. 

11. Stelpost lagere index salarislasten 2027
In de begroting 2027 zijn de loonkosten geïndexeerd met 4,2%. Bij nader inzien achten wij dit een onrealistisch percentage, vooruitlopend op een nieuwe cao vanaf 1 april 2027. Als we aansluiten bij de recentst afgesloten cao, de cao provincies, is 2,5% voor het 1e jaar realistischer. Opgeteld bij de cao-stijging van de huidige cao van 1,6% (tot april 2027) zouden we uitkomen op ca. 3,5%. Hiervoor nemen we een stelpost op.

Beleidsaanpassingen

1.  Formatie-uitbreiding strategisch adviseur
Door de vele maatschappelijke ontwikkelingen en regionale samenwerking komt de ambtelijke capaciteit onder druk te staan. Daarom stellen wij voor de formatie uit te breiden met een strategisch adviseur. De strategisch adviseur wordt ingezet voor concernbrede vraagstukken en kan het MT hierover adviseren.